Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Illes Balears
Comunidad Autónoma: Illes Balears
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Illes Balears
Ejercicio 2008
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 38.522 | 16.974 | 13.124 |
| Resultado contable | -51.647 | 702.596 | 604.013 |
| A U M E N T O S | 416.452 | 289.827 | 259.962 |
| Impuesto sobre Sociedades | 200.980 | 194.306 | 188.367 |
| Amort. inmovilizado I+D | 3 | 3 | 3 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 4.676 | 2.683 | 3.249 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 252 | 0 | 0 |
| Por implantación de empresas en el extranjero | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 210.556 | 92.835 | 68.359 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.541 | 1.190 | 1.292 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.324 | 830 | 907 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 315 | 265 | 251 |
| Pymes: libertad amortización | 6.817 | 5.060 | 4.718 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.702 | 1.280 | 1.157 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 12.075 | 8.180 | 7.091 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 632 | 380 | 373 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 1.978 | 254 | 463 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 3.744 | 0 | 258 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 23 | 1 | 23 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 54 | 54 | 10 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 8.319 | 349 | 179 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 879 | 374 | 476 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 41.446 | 8.273 | 12.009 |
| Revalorizaciones contables | 1.287 | 1.287 | 1.282 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 2.119 | 418 | 1.696 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Errores contables | 2.159 | 1.777 | 1.140 |
| Operaciones a plazos | 23.509 | 1.456 | 19.545 |
| Recuperación de valor patrimonial | 7 | 7 | 7 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 501 | 187 | 240 |
| Subcapitalización | 515 | 288 | 288 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 44 | 9 | 10 |
| Exención por doble imposición internacional | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 2.086 | 335 | 718 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 53.591 | 42.609 | 6.374 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 21.223 | 7.863 | 1.868 |
| La 33ª Copa del América | 0 | 0 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | 6 | 6 | 6 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 13.222 | 8.291 | 1.832 |
| Por saldo neto ajustes primera aplicación | 7.351 | 1.379 | 3.609 |
| D I S M I N U C I O N E S | 251.560 | 133.315 | 52.563 |
| Impuesto sobre Sociedades | 80.403 | 5.462 | 3.406 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 206 | 196 | 196 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 173 | 173 | 173 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 113.761 | 111.315 | 36.435 |
| Disminuciones diversas | 57.016 | 16.179 | 12.364 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.993 | 1.487 | 1.133 |
| Libertad amort.gastos I+D | 841 | 787 | 765 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 220 | 220 | 209 |
| Pymes: libertad amortización | 11.364 | 10.766 | 7.165 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 4.702 | 3.857 | 2.819 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 13.018 | 8.983 | 7.025 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 1 | 1 | 1 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 1.644 | 812 | 603 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 931 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 951 | 921 | 258 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 2 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 36 | 36 | 30 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.559 | 970 | 175 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 266 | 266 | 52 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 192 | 152 | 79 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 1 | 1 | 1 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 1.927 | 1.825 | 1.672 |
| Gts.oper.acciones propias | 158 | 108 | 84 |
| Errores contables | 3.400 | 1.918 | 1.670 |
| Operaciones a plazos | 9.208 | 9.208 | 6.880 |
| Recuperación de valor patrimonial | 266 | 0 | 266 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 1.371 | 973 | 588 |
| Exención por doble imposición internacional | 2.162 | 2.138 | 1.080 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 396 | 396 | 396 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 2.876 | 1.087 | 750 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 1.508 | 350 | 350 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 58.089 | 48.899 | 7.187 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 22.393 | 12.494 | 1.820 |
| La 33ª Copa del América | 0 | 0 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | 11 | 11 | 11 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 14 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 15.066 | 11.610 | 1.787 |
| Saldo neto ajustes primera aplicación | 13.831 | 6.893 | 3.639 |
| Base imponible | 774.988 | 756.165 | 774.988 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
