Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Sector
Sector: Energía y agua
Sector: Energía y agua
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Sector
Sector: Energía y agua
Ejercicio 2008
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 18.314 | 5.345 | 2.681 |
| Resultado contable | 51.501 | 346.015 | 252.137 |
| A U M E N T O S | 120.790 | 96.643 | 86.956 |
| Impuesto sobre Sociedades | 79.239 | 76.915 | 68.920 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 628 | 246 | 554 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 3.659 | 3.124 | 3.146 |
| Por implantación de empresas en el extranjero | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 37.260 | 16.359 | 14.332 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 825 | 387 | 426 |
| Libertad amort.gastos I+D | 106 | 0 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 590 | 335 | 198 |
| Pymes: libertad amortización | 1.024 | 607 | 578 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 642 | 585 | 412 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 6.033 | 2.776 | 2.434 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 320 | 93 | 295 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 1.244 | 597 | 588 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 4.401 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 16 | 0 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.965 | 1.362 | 1.339 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 220 | 174 | 176 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 4.350 | 1.353 | 1.183 |
| Revalorizaciones contables | 78 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 247 | 155 | 222 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 1 | 1 | 1 |
| Errores contables | 89 | 53 | 50 |
| Operaciones a plazos | 1.444 | 918 | 1.166 |
| Recuperación de valor patrimonial | 145 | 145 | 145 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 734 | 625 | 623 |
| Subcapitalización | 2.630 | 31 | 0 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 769 | 148 | 148 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 3.480 | 2.211 | 2.040 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 2.184 | 2.156 | 1.054 |
| La 33ª Copa del América | 0 | 0 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | 1 | 1 | 1 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 2.212 | 774 | 326 |
| Por saldo neto ajustes primera aplicación | 1.245 | 805 | 911 |
| D I S M I N U C I O N E S | 255.196 | 191.910 | 46.372 |
| Impuesto sobre Sociedades | 127.618 | 94.180 | 14.541 |
| Amort. inmovilizado I+D | 68 | 68 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 372 | 372 | 372 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 3.696 | 3.696 | 3.667 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 25.333 | 24.930 | 9.215 |
| Disminuciones diversas | 97.935 | 68.490 | 18.577 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 5.038 | 3.072 | 450 |
| Libertad amort.gastos I+D | 2.997 | 2.997 | 145 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.034 | 843 | 621 |
| Pymes: libertad amortización | 6.841 | 6.091 | 3.049 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 18.647 | 12.650 | 2.656 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 6.396 | 5.284 | 2.156 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 106 | 78 | 68 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 678 | 4 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 116 | 116 | 52 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 3 | 2 | 2 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.936 | 82 | 82 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 363 | 363 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 274 | 274 | 15 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 32 | 32 | 32 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 476 | 306 | 173 |
| Gts.oper.acciones propias | 91 | 46 | 12 |
| Errores contables | 362 | 256 | 42 |
| Operaciones a plazos | 24.730 | 24.730 | 1.923 |
| Recuperación de valor patrimonial | 287 | 287 | 287 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 2.296 | 2.195 | 2.024 |
| Exención por doble imposición internacional | 2.011 | 2.011 | 1.918 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 10.665 | 9.325 | 613 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 3.002 | 2.663 | 2.043 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 2.591 | 2.591 | 1.082 |
| La 33ª Copa del América | 0 | 0 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | 44 | 44 | 44 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 1 | 1 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 3.051 | 2.637 | 1.373 |
| Saldo neto ajustes primera aplicación | 29.034 | 14.403 | 6.905 |
| Base imponible | 283.580 | 282.184 | 283.580 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
