Ajustes al resultado contable (Cooperativas)
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Cooperativas)
Ejercicio 2009
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 29.924 | 11.844 | 11.123 |
| Resultado contable | -13.223 | 545.275 | 503.156 |
| A U M E N T O S | 260.866 | 205.538 | 209.333 |
| Impuesto sobre Sociedades | 73.149 | 66.935 | 65.935 |
| Amort. inmovilizado I+D | 90 | 84 | 84 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 4.083 | 2.504 | 3.389 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 145 | 47 | 67 |
| Por implantación de empresas en el extranjero | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 183.399 | 135.968 | 139.858 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.574 | 1.051 | 1.014 |
| Libertad amort.gastos I+D | 524 | 497 | 491 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.492 | 1.319 | 1.331 |
| Pymes: libertad amortización | 1.218 | 953 | 870 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.315 | 904 | 733 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 2.681 | 1.871 | 1.619 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 42 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 6.734 | 5.253 | 5.261 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 2.370 | 608 | 414 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 24.122 | 23.153 | 23.153 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 166 | 166 | 166 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.222 | 657 | 756 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 25.757 | 18.159 | 16.031 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 1.705 | 1.345 | 1.411 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 1 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 62.075 | 43.925 | 48.836 |
| Revalorizaciones contables | 168 | 20 | 150 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 482 | 83 | 453 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 360 | 360 | 359 |
| Errores contables | 1.502 | 690 | 1.183 |
| Operaciones a plazos | 8.214 | 2.163 | 7.312 |
| Recuperación de valor patrimonial | 41 | 40 | 40 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 2.254 | 1.415 | 1.655 |
| Subcapitalización | 0 | 0 | 0 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 5 | 3 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 781 | 661 | 655 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 230 | 1 | 1 |
| Transparencia fiscal internacional | 17 | 10 | 10 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 16.628 | 16.453 | 15.446 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 65 | 65 | 65 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 4.672 | 4.672 | 0 |
| La 33ª Copa del América | 137 | 69 | 100 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | 3.063 | 2.932 | 2.957 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 110 | 76 | 76 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 436 | 361 | 361 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | |||
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 10.846 | 5.848 | 6.610 |
| Por saldo neto ajustes primera aplicación | 37 | 36 | 22 |
| D I S M I N U C I O N E S | 367.755 | 277.113 | 228.055 |
| Impuesto sobre Sociedades | 45.977 | 5.214 | 2.984 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 72.533 | 69.639 | 62.197 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 2.209 | 2.209 | 2.087 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 21.397 | 21.186 | 4.180 |
| Disminuciones diversas | 225.638 | 178.865 | 156.607 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.326 | 1.263 | 470 |
| Libertad amort.gastos I+D | 91 | 82 | 19 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 4.283 | 4.255 | 4.151 |
| Pymes: libertad amortización | 1.927 | 1.792 | 1.366 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.867 | 2.429 | 1.941 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 2.838 | 2.109 | 1.305 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 2.795 | 1.618 | 1.472 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 5.605 | 1.389 | 861 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 68.816 | 61.086 | 61.086 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 3.247 | 2.232 | 2.232 |
| Deducción del fondo de comercio | 6.713 | 6.713 | 6.681 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 2.935 | 2.823 | 821 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 27.146 | 21.529 | 14.727 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 35 | 35 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 641 | 636 | 587 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 81 | 81 | 50 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 6 | 0 | 0 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 2.152 | 1.665 | 365 |
| Gts.oper.acciones propias | 28 | 28 | 1 |
| Errores contables | 23.928 | 4.432 | 1.914 |
| Operaciones a plazos | 8.298 | 8.298 | 1.658 |
| Recuperación de valor patrimonial | 621 | 621 | 591 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 2.045 | 1.875 | 1.291 |
| Exención por doble imposición internacional | 431 | 431 | 431 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 132 | 132 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1.679 | 1.361 | 1.083 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 496 | 403 | 323 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 163 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 17.682 | 17.511 | 16.146 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 4.963 | 4.963 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 65 | 65 | 65 |
| La 33ª Copa del América | 0 | 0 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | 8.367 | 8.306 | 8.031 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 2 | 2 | 2 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 26.849 | 24.832 | 24.832 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | |||
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 16.114 | 13.571 | 5.206 |
| Saldo neto ajustes primera aplicación | 1.450 | 1.319 | 1.099 |
| Base imponible | 481.460 | 471.067 | 481.460 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
