Ajustes al resultado contable (Exentas)
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Exentas)
Ejercicio 2009
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 24.640 | 12.939 | 5.063 |
| Resultado contable | 1.475.722 | 2.734.419 | 538.246 |
| A U M E N T O S | 20.461.518 | 14.707.492 | 4.499.162 |
| Impuesto sobre Sociedades | 69.878 | 47.049 | 46.584 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1.187 | 1.183 | 1.183 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 58.876 | 55.309 | 56.147 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 1 | 0 | 0 |
| Por implantación de empresas en el extranjero | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 20.331.576 | 14.603.951 | 4.395.248 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 3.184 | 1.939 | 2.155 |
| Libertad amort.gastos I+D | 3 | 2 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 5 | 1 | 1 |
| Pymes: libertad amortización | 146 | 90 | 68 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 126 | 14 | 8 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 319 | 260 | 224 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 1.861 | 635 | 206 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 1.697 | 227 | 903 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1 | 1 | 1 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 145 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 453 | 0 | 453 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.793 | 1.769 | 1.301 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 41.660 | 14.478 | 15.301 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 14.067 | 7.103 | 6.934 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 274 | 274 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 98.651 | 73.236 | 11.548 |
| Revalorizaciones contables | 213 | 213 | 128 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 283 | 206 | 0 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 581 | 553 | 509 |
| Errores contables | 4.629 | 1.820 | 251 |
| Operaciones a plazos | 5.770 | 2.280 | 4.305 |
| Recuperación de valor patrimonial | 1.535 | 0 | 1.535 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 3.292 | 1.336 | 1.332 |
| Subcapitalización | 0 | 0 | 0 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 6 | 3 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 112.544 | 111.880 | 2.933 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 81 | 58 | 49 |
| Transparencia fiscal internacional | 25 | 25 | 13 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 8.084.118 | 5.527.271 | 3.448.930 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 542.747 | 491.706 | 19.812 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 11.219.670 | 8.263.856 | 806.347 |
| La 33ª Copa del América | 12.082 | 3.583 | 1.365 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | 0 | 0 | 0 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 160 | 160 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | |||
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009 | 171 | 171 | 0 |
| Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009 | 92 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 170.010 | 98.474 | 59.489 |
| Por saldo neto ajustes primera aplicación | 9.182 | 327 | 9.149 |
| D I S M I N U C I O N E S | 22.209.529 | 17.316.473 | 4.763.551 |
| Impuesto sobre Sociedades | 38.094 | 14.765 | 3.808 |
| Amort. inmovilizado I+D | 756 | 756 | 756 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 0 | 0 | 0 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 112 | 112 | 106 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 80.743 | 77.562 | 17.854 |
| Disminuciones diversas | 22.089.825 | 17.223.278 | 4.741.026 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.971 | 2.632 | 2.578 |
| Libertad amort.gastos I+D | 2 | 1 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.133 | 471 | 1.074 |
| Pymes: libertad amortización | 251 | 192 | 181 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 550 | 247 | 132 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 209 | 147 | 165 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 2.214 | 613 | 340 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 297 | 264 | 29 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 143 | 53 | 143 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 124 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 62 | 0 | 62 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.411 | 1.411 | 653 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 28.078 | 22.857 | 22.568 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 120 | 120 | 120 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 534 | 516 | 0 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 17.443 | 16.571 | 3.143 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 1.851 | 1.841 | 47 |
| Gts.oper.acciones propias | 0 | 0 | 0 |
| Errores contables | 1.651 | 1.567 | 70 |
| Operaciones a plazos | 32.360 | 31.873 | 32.185 |
| Recuperación de valor patrimonial | 729 | 53 | 676 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 10.682 | 10.058 | 2.305 |
| Exención por doble imposición internacional | 15 | 15 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 119.314 | 118.488 | 3.728 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 3.716 | 201 | 195 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 8.548.501 | 6.505.796 | 3.741.140 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 12.583.453 | 9.861.564 | 890.356 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 542.747 | 491.706 | 19.812 |
| La 33ª Copa del América | 21.196 | 14.496 | 1.395 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | 0 | 0 | 0 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 174 | 174 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | |||
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009 | 171 | 171 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 209.908 | 170.530 | 34.499 |
| Saldo neto ajustes primera aplicación | 4.807 | 4.573 | 579 |
| Base imponible | 256.139 | 217.619 | 256.139 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
