- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Total , Sector: Industria
Dimensión: Total , Sector: Industria
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Total , Sector: Industria
Ejercicio 2011
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 116.518 | 52.305 | 37.864 |
| Resultado contable | 4.047.574 | 15.456.526 | 13.379.429 |
| A U M E N T O S | 13.522.886 | 7.824.015 | 7.943.128 |
| Impuesto sobre Sociedades | 4.420.173 | 4.033.877 | 3.846.286 |
| Amort. inmovilizado I+D | 31.578 | 22.016 | 21.624 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 17.415 | 10.298 | 9.985 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 9.912 | 4.111 | 4.138 |
 Aumentos diversos | 9.043.809 | 3.753.713 | 4.061.095 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 332.490 | 156.241 | 210.478 |
| Libertad amort.gastos I+D | 73.340 | 40.157 | 58.844 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 282.583 | 262.981 | 202.627 |
| Pymes: libertad amortización | 33.881 | 21.148 | 19.648 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 27.201 | 15.149 | 12.625 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 214.398 | 127.486 | 112.708 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 189 | 186 | 186 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 335.930 | 118.546 | 92.430 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 2.954.809 | 662.558 | 853.483 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.942 | 1.451 | 1.435 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 17 | 17 | 17 |
| Deducción del fondo de comercio | 37.238 | 15.294 | 13.120 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 2.287 | 1.499 | 873 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 216.967 | 89.852 | 68.168 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 2.824.169 | 1.288.523 | 1.579.115 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 91.141 | 66.359 | 56.256 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 1.334 | 26 | 19 |
| Otros gastos no deducibles | 279.476 | 125.204 | 119.598 |
| Revalorizaciones contables | 5.895 | 4.422 | 4.328 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 274.530 | 259.090 | 258.916 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 738 | 236 | 21 |
| Errores contables | 17.570 | 8.116 | 7.936 |
| Operaciones a plazos | 65.870 | 41.837 | 52.588 |
| Recuperación de valor patrimonial | 13.022 | 11.516 | 3.308 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 147.988 | 53.949 | 48.623 |
| Subcapitalización | 5.256 | 13 | 0 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 8.350 | 7.375 | 7.148 |
| Exención por doble imposición internacional | 6.282 | 2.807 | 3.008 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 41.958 | 38.928 | 17.215 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 26.718 | 10.773 | 14.729 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 3.473 | 3.473 | 3.473 |
| Transparencia fiscal internacional | 772 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 13.934 | 1.604 | 1.447 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 10.487 | 9.160 | 7.105 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 99.642 | 71.537 | 1.014 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | |||
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 1.575 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 29.883 | 27.581 | 24.181 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 557.103 | 207.767 | 203.720 |
| D I S M I N U C I O N E S | 14.817.784 | 9.781.177 | 6.668.510 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.728.301 | 295.799 | 255.880 |
| Amort. inmovilizado I+D | 25.376 | 20.150 | 15.087 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 19.249 | 19.079 | 18.022 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 18.045 | 18.045 | 17.552 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 1.150.811 | 1.093.820 | 540.608 |
| Disminuciones diversas | 11.876.002 | 8.334.285 | 5.821.361 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 323.252 | 293.668 | 221.142 |
| Libertad amort.gastos I+D | 97.899 | 88.094 | 71.631 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 3.086.350 | 2.990.442 | 1.288.967 |
| Pymes: libertad amortización | 69.312 | 63.793 | 44.632 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 33.271 | 25.591 | 14.732 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 134.091 | 99.087 | 70.751 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 315 | 312 | 312 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 148.874 | 103.456 | 73.258 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 1.506.325 | 679.693 | 555.833 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.708 | 1.707 | 1.707 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 33.404 | 26.717 | 22.732 |
| Deducción del fondo de comercio | 182.970 | 124.392 | 90.875 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 32.338 | 31.128 | 26.006 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 447.586 | 225.479 | 155.535 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 2.987.351 | 1.736.798 | 1.506.956 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 360 | 360 | 360 |
| Revalorizaciones contables | 4.061 | 2.971 | 1.404 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 57.229 | 56.860 | 48.090 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 641 | 21 | 14 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 15.685 | 12.333 | 10.795 |
| Gts.oper.acciones propias | 2.845 | 2.444 | 1.152 |
| Errores contables | 92.718 | 36.773 | 14.069 |
| Operaciones a plazos | 28.351 | 27.608 | 23.623 |
| Recuperación de valor patrimonial | 34.120 | 29.516 | 12.661 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 239.381 | 159.655 | 134.134 |
| Exención por doble imposición internacional | 2.684.693 | 1.963.579 | 1.578.484 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 13.781 | 12.864 | 10.348 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 74.238 | 63.854 | 47.928 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 114.584 | 90.619 | 88.081 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 178.872 | 176.124 | 151.210 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 16.811 | 4.638 | 3.854 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 111.552 | 84.254 | 1.846 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 10.487 | 9.160 | 7.105 |
| Montes vecinales en mano común | 10 | 10 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | |||
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 4.717 | 4.480 | 4.480 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 19.949 | 16.487 | 5.715 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 241.949 | 187.654 | 75.874 |
| Base imponible | 14.113.439 | 13.981.014 | 14.113.439 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
