- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa , Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca
Dimensión: Microempresa , Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa , Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca
Ejercicio 2012
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 20.516 | 12.093 | 8.728 |
| Resultado contable | -141.774 | 422.792 | 261.628 |
| A U M E N T O S | 262.252 | 117.967 | 162.915 |
| Impuesto sobre Sociedades | 87.102 | 81.027 | 69.823 |
 Aumentos diversos | 175.150 | 36.940 | 93.092 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.144 | 532 | 441 |
| Amort. inmovilizado I+D | 142 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 107 | 107 | 107 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 257 | 190 | 129 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 374 | 288 | 219 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.642 | 966 | 997 |
| Pymes: libertad amortización | 3.219 | 2.077 | 2.105 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 3.077 | 2.005 | 1.415 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 52 | 12 | 12 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.956 | 1.194 | 1.004 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 3.495 | 48 | 48 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 223 | 221 | 221 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 25.741 | 2.049 | 956 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 2 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 7 | 7 | 7 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 48.820 | 54 | 46.994 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 1.668 | 388 | 338 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 4 | 2 | 2 |
| Otros gastos no deducibles | 20.826 | 4.990 | 6.389 |
| Revalorizaciones contables | 4.969 | 72 | 12 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 3.335 | 2.357 | 2.753 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 23 | 23 | 23 |
| Errores contables | 1.010 | 330 | 291 |
| Operaciones a plazos | 2.501 | 1.103 | 1.225 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 3 | 3 | 3 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 452 | 183 | 129 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 2.285 | 85 | 92 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 226 | 104 | 104 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 5 | 3 | 3 |
| Exención por doble imposición internacional | 19 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 435 | 285 | 183 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 575 | 0 | 561 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 38.658 | 13.485 | 23.914 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 62 | 3 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 3.346 | 2.261 | 605 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 305 | 53 | 118 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8% | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10% | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 5 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 4.178 | 1.458 | 1.694 |
| D I S M I N U C I O N E S | 172.036 | 79.614 | 46.220 |
| Impuesto sobre Sociedades | 56.915 | 4.020 | 644 |
| Disminuciones diversas | 115.345 | 75.730 | 45.637 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.162 | 1.028 | 583 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 56 | 56 | 52 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 522 | 505 | 502 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.702 | 1.421 | 1.346 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.134 | 1.003 | 619 |
| Pymes: libertad amortización | 3.308 | 3.073 | 1.890 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 4.537 | 3.915 | 2.566 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 26 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.056 | 784 | 495 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 2 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 363 | 342 | 242 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 584 | 582 | 582 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 13.963 | 1.212 | 194 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 24 | 21 | 21 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 14 | 12 | 1 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 29 | 19 | 19 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.156 | 148 | 146 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 125 | 122 | 122 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 30 | 8 | 8 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 19 | 19 | 8 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 2.700 | 2.578 | 1.971 |
| Gts.oper.acciones propias | 29 | 5 | 5 |
| Errores contables | 789 | 648 | 425 |
| Operaciones a plazos | 6.351 | 6.101 | 2.316 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 3 | 3 | 3 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 1.036 | 954 | 93 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 1.749 | 1.749 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 3 | 3 | 3 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 452 | 276 | 131 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 18.180 | 18.180 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 38.877 | 17.575 | 23.664 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 62 | 3 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 4.128 | 3.193 | 616 |
| Montes vecinales en mano común | 1.856 | 1.856 | 424 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 3.284 | 3.278 | 3.194 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 1.695 | 1.695 | 1.669 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 11 | 11 | 11 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8% | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10% | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 4.065 | 3.220 | 1.656 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -51.701 | 461.106 | 378.357 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 126.291 | 124.425 | 33.011 |
| Base imponible positiva | 345.345 | 342.229 | 345.345 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
