- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Grande , Sector: Industria
Dimensión: Grande , Sector: Industria
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Grande , Sector: Industria
Ejercicio 2013
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 650 | 470 | 474 |
| Resultado contable | 3.487.804 | 7.222.127 | 5.926.390 |
| A U M E N T O S | 10.171.509 | 6.747.969 | 7.772.583 |
| Impuesto sobre Sociedades | 2.013.551 | 1.805.715 | 1.794.456 |
 Aumentos diversos | 8.157.957 | 4.942.254 | 5.978.127 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 263.633 | 208.330 | 225.202 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 1.505.063 | 1.031.043 | 1.134.762 |
| Amort. inmovilizado I+D | 90.504 | 84.502 | 32.038 |
| Libertad amort.gastos I+D | 67.116 | 27.050 | 60.095 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 95.202 | 92.123 | 93.930 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 215.527 | 210.768 | 211.452 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 185.102 | 182.468 | 182.189 |
| Pymes: libertad amortización | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 0 | 0 | 0 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 16 | 16 | 16 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 35.237 | 25.046 | 25.830 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 2.303 | 2.303 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 250.881 | 117.789 | 165.611 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 1.105.493 | 373.691 | 976.712 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 88.475 | 87.198 | 87.198 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 21 | 21 | 21 |
| Deducción del fondo de comercio | 32.564 | 21.478 | 21.478 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 5.057 | 5.057 | 5.057 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 124.317 | 97.612 | 94.655 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 2.248.209 | 1.261.540 | 1.378.362 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 58.981 | 53.626 | 54.363 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 6.312 | 5.272 | 5.272 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 317.990 | 177.332 | 202.229 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 66.580 | 54.587 | 52.031 |
| Otros gastos no deducibles | 112.579 | 83.064 | 69.356 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 274.565 | 273.231 | 273.196 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 19.158 | 7.878 | 7.878 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Errores contables | 3.727 | 3.727 | 3.727 |
| Operaciones a plazos | 11.218 | 11.218 | 11.218 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 2.668 | 2.075 | 878 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 878 | 699 | 699 |
| Ajustes art. 19.13 | 681 | 363 | 318 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 220.380 | 93.447 | 190.818 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 341.529 | 69.518 | 126.269 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 2.469 | 2.291 | 2.258 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 2.121 | 1.799 | 1.810 |
| Exención por doble imposición internacional | 94.291 | 90.766 | 94.188 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 6.056 | 2.296 | 2.296 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 25.698 | 12.535 | 3.857 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 9.737 | 1.584 | 1.584 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 246 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 8.441 | 7.091 | 7.069 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 28.435 | 28.435 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 6.832 | 4.451 | 4.451 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 8.510 | 8.510 | 8.510 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 905 | 766 | 746 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 212.250 | 117.658 | 158.497 |
| D I S M I N U C I O N E S | 7.330.665 | 5.503.025 | 4.631.668 |
| Impuesto sobre Sociedades | 752.405 | 197.385 | 247.006 |
| Disminuciones diversas | 6.585.044 | 5.382.169 | 4.416.572 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 221.534 | 173.958 | 98.058 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 3 | 3 | 3 |
| Amort. inmovilizado I+D | 61.808 | 61.626 | 18.683 |
| Libertad amort.gastos I+D | 95.586 | 85.942 | 55.001 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 72.021 | 72.021 | 72.021 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 114.186 | 112.826 | 114.186 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 87.895 | 87.895 | 87.895 |
| Pymes: libertad amortización | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 0 | 0 | 0 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 20.871 | 12.996 | 13.370 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 352 | 352 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 123.923 | 88.177 | 65.811 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 394.388 | 354.732 | 346.901 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 32.533 | 32.533 | 32.533 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 30.425 | 24.809 | 22.554 |
| Deducción del fondo de comercio | 42.945 | 27.378 | 22.322 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 7.060 | 6.819 | 6.819 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 216.343 | 126.148 | 119.597 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 2.166.877 | 1.448.846 | 1.493.630 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 26.617 | 11.777 | 7.443 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 103 | 103 | 103 |
| Revalorizaciones contables | 1.335 | 1.335 | 1.335 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 434 | 401 | 401 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 4.582 | 2.388 | 2.884 |
| Gts.oper.acciones propias | 560 | 395 | 395 |
| Errores contables | 31.212 | 14.953 | 8.899 |
| Operaciones a plazos | 8.798 | 8.798 | 8.798 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 9.307 | 293 | 293 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 133 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 827 | 0 | 817 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 238.637 | 218.300 | 225.994 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 19.094 | 5.933 | 4.152 |
| Exención por doble imposición internacional | 1.922.615 | 1.865.958 | 1.227.962 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 154.220 | 111.752 | 12.452 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 146.336 | 120.589 | 84.426 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 18.225 | 17.034 | 14.604 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 17.906 | 15.663 | 15.456 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 4.591 | 4.591 | 4.591 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 20.040 | 20.040 | 20.040 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 27.854 | 27.854 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 8.172 | 8.172 | 8.172 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 1.547 | 1.547 | 1.547 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 213 | 213 | 213 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 13.904 | 12.834 | 5.805 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 219.033 | 194.187 | 190.408 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 6.322.301 | 8.390.978 | 9.035.831 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 315.839 | 305.607 | 291.357 |
| Base imponible positiva | 8.744.473 | 8.571.894 | 8.744.473 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
