- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Sin Asalariados , Sector: Servicios sociales
Dimensión: Sin Asalariados , Sector: Servicios sociales
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Sin Asalariados , Sector: Servicios sociales
Ejercicio 2013
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 17.253 | 4.571 | 3.011 |
| Resultado contable | -35.594 | 100.838 | 67.231 |
| A U M E N T O S | 205.132 | 77.333 | 26.166 |
| Impuesto sobre Sociedades | 18.802 | 18.022 | 17.005 |
 Aumentos diversos | 186.329 | 59.311 | 9.161 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 621 | 316 | 307 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 1.085 | 651 | 664 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 54 | 46 | 46 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 38 | 10 | 30 |
| Pymes: libertad amortización | 93 | 31 | 44 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 105 | 38 | 27 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 226 | 43 | 46 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 605 | 183 | 238 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 2 | 2 | 0 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 10.488 | 71 | 583 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 37 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 62 | 0 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 2.033 | 35 | 35 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 417 | 167 | 270 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 1.374 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 32.378 | 8 | 1.030 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 17.111 | 1.136 | 1.839 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 1 | 1 | 1 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 133 | 24 | 84 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Errores contables | 31 | 10 | 26 |
| Operaciones a plazos | 997 | 76 | 145 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 2 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 23.370 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 377 | 0 | 375 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 3.935 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 20 | 0 | 16 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 25 | 0 | 12 |
| Exención por doble imposición internacional | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 420 | 100 | 64 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 21.057 | 18.062 | 2.163 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 4.788 | 3.193 | 1 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 63.120 | 34.610 | 548 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 254 | 112 | 188 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 17 | 17 | 17 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 1.053 | 371 | 362 |
| D I S M I N U C I O N E S | 145.135 | 81.220 | 6.925 |
| Impuesto sobre Sociedades | 19.813 | 627 | 266 |
| Disminuciones diversas | 125.424 | 81.290 | 6.437 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 356 | 188 | 186 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 22 | 22 | 22 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 31 | 21 | 21 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 691 | 691 | 58 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 159 | 79 | 4 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 21.606 | 6 | 6 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 1 | 1 | 1 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 751 | 0 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 10 | 7 | 6 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 139 | 139 | 10 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 295 | 243 | 167 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 32 | 32 | 0 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 147 | 142 | 12 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 214 | 214 | 101 |
| Gts.oper.acciones propias | 14 | 5 | 4 |
| Errores contables | 13 | 3 | 1 |
| Operaciones a plazos | 212 | 61 | 61 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 2 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 2 | 2 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 10 | 2 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 2.472 | 2.472 | 2.472 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 82 | 0 | 82 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 2.468 | 2.443 | 20 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 21.842 | 19.908 | 1.826 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 3.418 | 3.305 | 7 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 68.759 | 49.719 | 748 |
| Montes vecinales en mano común | 18 | 18 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 9 | 9 | 9 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 492 | 492 | 474 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 1 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 1.155 | 1.067 | 140 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 24.301 | 96.254 | 86.695 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 20.971 | 18.036 | 5.179 |
| Base imponible positiva | 81.516 | 80.151 | 81.516 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
