- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña , Sector: Servicios sociales
Dimensión: Pequeña , Sector: Servicios sociales
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña , Sector: Servicios sociales
Ejercicio 2013
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 7.196 | 5.013 | 3.522 |
| Resultado contable | 325.401 | 640.223 | 478.545 |
| A U M E N T O S | 1.847.760 | 1.283.058 | 356.074 |
| Impuesto sobre Sociedades | 151.447 | 149.041 | 143.412 |
 Aumentos diversos | 1.696.313 | 1.134.017 | 212.661 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.965 | 1.859 | 1.683 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 24.586 | 17.099 | 15.128 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 212 | 210 | 1 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.509 | 1.124 | 1.261 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 3.634 | 3.036 | 2.597 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 2.031 | 1.710 | 1.603 |
| Pymes: libertad amortización | 6.059 | 5.167 | 5.063 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.248 | 1.465 | 1.488 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 38 | 22 | 4 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 3.333 | 1.979 | 1.662 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 3.838 | 1.247 | 1.276 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 62 | 47 | 47 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 1.975 | 1.317 | 1.377 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 329 | 239 | 329 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 326 | 94 | 153 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 745 | 662 | 675 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 13.702 | 9.439 | 10.079 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 3.790 | 1.771 | 3.287 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 8.093 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 23.729 | 18.516 | 18.333 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 78 | 22 | 78 |
| Otros gastos no deducibles | 23.450 | 9.205 | 8.134 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 4.086 | 4.086 | 4.041 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 35 | 35 | 35 |
| Errores contables | 678 | 165 | 186 |
| Operaciones a plazos | 48 | 48 | 46 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 3 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 63 | 63 | 63 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.237 | 1.093 | 1.092 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 6.543 | 2.250 | 3.726 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 69 | 67 | 57 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 7 | 7 | 5 |
| Exención por doble imposición internacional | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 4.810 | 2.199 | 2.758 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 206.097 | 119.399 | 42.886 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 47.766 | 24.284 | 1.034 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.288.620 | 898.556 | 77.908 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 1.789 | 1.712 | 962 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 61 | 15 | 25 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 7.669 | 3.810 | 3.576 |
| D I S M I N U C I O N E S | 1.745.954 | 1.244.221 | 186.762 |
| Impuesto sobre Sociedades | 31.681 | 4.582 | 1.947 |
| Disminuciones diversas | 1.709.812 | 1.238.388 | 181.656 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 3.858 | 3.684 | 2.850 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 6 | 6 | 6 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 3.106 | 3.106 | 937 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 797 | 649 | 797 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 5.456 | 5.452 | 4.572 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 906 | 906 | 822 |
| Pymes: libertad amortización | 6.174 | 5.879 | 4.055 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 5.471 | 5.055 | 3.894 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 4 | 4 | 4 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 3.423 | 2.667 | 2.110 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 518 | 411 | 389 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 175 | 153 | 10 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 14.703 | 14.703 | 14.700 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 220 | 141 | 141 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 643 | 316 | 195 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 219 | 219 | 219 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 144 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 5.323 | 2.718 | 2.190 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 2 | 2 | 0 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 111 | 50 | 0 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 329 | 212 | 2 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 565 | 565 | 154 |
| Gts.oper.acciones propias | 75 | 70 | 4 |
| Errores contables | 4.178 | 3.308 | 362 |
| Operaciones a plazos | 362 | 362 | 180 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 51 | 51 | 51 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 2.294 | 1.498 | 1.298 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 608 | 290 | 289 |
| Exención por doble imposición internacional | 3.811 | 3.811 | 3.764 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 0 | 0 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 67 | 67 | 67 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 2.865 | 1.752 | 458 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 212.088 | 127.368 | 44.794 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 69.334 | 48.713 | 662 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.346.641 | 989.647 | 79.320 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 1.871 | 1.788 | 1.767 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 10.207 | 10.207 | 10.175 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 3.208 | 2.560 | 416 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 431.645 | 680.289 | 650.994 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 76.246 | 72.128 | 22.888 |
| Base imponible positiva | 628.103 | 621.545 | 628.103 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
