- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Dimensión: Pequeña , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ejercicio 2013
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 31.092 | 22.233 | 18.740 |
| Resultado contable | 954.008 | 4.687.188 | 4.096.499 |
| A U M E N T O S | 4.310.642 | 2.574.541 | 2.652.145 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.465.644 | 1.367.107 | 1.327.181 |
 Aumentos diversos | 2.844.999 | 1.207.434 | 1.324.964 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 44.821 | 29.334 | 28.153 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 414.831 | 272.574 | 278.865 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1.217 | 909 | 786 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.397 | 1.125 | 1.120 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 16.192 | 14.287 | 14.513 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 33.024 | 28.673 | 28.835 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 44.554 | 26.636 | 26.542 |
| Pymes: libertad amortización | 21.044 | 17.332 | 16.935 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 16.918 | 12.531 | 11.688 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 1.027 | 471 | 443 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 98.211 | 62.044 | 55.754 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 1.241 | 209 | 209 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 174.061 | 44.432 | 45.851 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 847 | 647 | 591 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 223.634 | 66.636 | 97.794 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 63.148 | 1.584 | 1.722 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 13.491 | 5.491 | 5.769 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 82 | 24 | 24 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 13.147 | 11.199 | 10.666 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 376.370 | 201.089 | 202.750 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 26.542 | 16.535 | 20.121 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 23 | 23 | 23 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 399 | 38 | 57 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 137.554 | 34.418 | 64.729 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 4.053 | 1.085 | 1.385 |
| Otros gastos no deducibles | 185.466 | 78.223 | 85.403 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 1.781 | 1.739 | 1.767 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 3.589 | 3.533 | 3.493 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 1.924 | 226 | 95 |
| Errores contables | 5.612 | 2.616 | 2.788 |
| Operaciones a plazos | 13.302 | 6.432 | 5.621 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 2.786 | 658 | 1.848 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 357 | 27 | 27 |
| Ajustes art. 19.13 | 492 | 75 | 456 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 59.247 | 21.255 | 34.743 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 359.597 | 28.644 | 71.853 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 3.196 | 1.385 | 1.994 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 419 | 137 | 321 |
| Exención por doble imposición internacional | 7.460 | 2.268 | 4.400 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 252 | 252 | 252 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 14.666 | 11.679 | 10.976 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 6.363 | 2.176 | 6.363 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 306 | 306 | 306 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 68.471 | 56.253 | 31.292 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.556 | 1.474 | 1.386 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 49.291 | 24.891 | 9.263 |
| Rég.entidades navieras | 95.814 | 84.510 | 95.814 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 12.016 | 8.100 | 9.364 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 30 | 21 | 17 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 53 | 53 | 53 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 69 | 69 | 69 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 295 | 295 | 295 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 819 | 737 | 724 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 221.942 | 20.075 | 28.658 |
| D I S M I N U C I O N E S | 2.066.261 | 1.193.382 | 922.570 |
| Impuesto sobre Sociedades | 526.060 | 144.043 | 134.371 |
| Disminuciones diversas | 1.511.415 | 1.079.952 | 778.039 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 19.021 | 15.285 | 9.363 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 44 | 44 | 2 |
| Amort. inmovilizado I+D | 509 | 261 | 71 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.681 | 1.454 | 1.311 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 7.644 | 7.604 | 6.701 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 12.465 | 10.631 | 9.625 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 5.081 | 3.986 | 3.699 |
| Pymes: libertad amortización | 19.168 | 18.480 | 13.843 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 18.356 | 16.820 | 13.756 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 654 | 434 | 429 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 67.730 | 49.454 | 39.169 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 3 | 3 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 87.628 | 47.996 | 35.981 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 1.109 | 1.029 | 500 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 35.182 | 25.415 | 6.817 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.460 | 951 | 951 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 800 | 232 | 122 |
| Deducción del fondo de comercio | 10.152 | 6.903 | 4.941 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 1.568 | 687 | 568 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 8.417 | 7.019 | 6.430 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 269.798 | 199.990 | 146.584 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 16.887 | 14.239 | 14.309 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 6 | 6 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 1.305 | 1.305 | 232 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 5.688 | 4.761 | 4.701 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 79 | 75 | 75 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 5.453 | 4.987 | 4.046 |
| Gts.oper.acciones propias | 334 | 192 | 183 |
| Errores contables | 40.697 | 23.295 | 7.610 |
| Operaciones a plazos | 21.301 | 17.873 | 11.245 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 3.676 | 206 | 228 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 146 | 74 | 74 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 67.898 | 34.962 | 40.730 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 7.563 | 3.431 | 2.177 |
| Exención por doble imposición internacional | 183.087 | 166.297 | 88.687 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 23.068 | 5.802 | 5.315 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 910 | 819 | 819 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 24.142 | 22.805 | 17.054 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 6.822 | 6.703 | 6.703 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 77.673 | 65.313 | 32.107 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 123 | 123 | 123 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 49.941 | 28.455 | 10.426 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 85.645 | 85.645 | 85.645 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 5.007 | 4.878 | 4.836 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 120.387 | 120.387 | 120.387 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 987 | 987 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 963 | 963 | 963 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 193.156 | 50.688 | 18.499 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 3.233.166 | 6.038.173 | 5.842.205 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 615.330 | 577.674 | 213.912 |
| Base imponible positiva | 5.628.292 | 5.536.007 | 5.628.292 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
