- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña , Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca
Dimensión: Pequeña , Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña , Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca
Ejercicio 2013
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 2.892 | 2.125 | 1.831 |
| Resultado contable | 135.958 | 479.844 | 413.886 |
| A U M E N T O S | 322.412 | 181.448 | 191.924 |
| Impuesto sobre Sociedades | 128.098 | 112.305 | 105.327 |
 Aumentos diversos | 194.313 | 69.143 | 86.597 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 3.980 | 2.701 | 3.074 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 36.360 | 24.529 | 23.971 |
| Amort. inmovilizado I+D | 6 | 6 | 6 |
| Libertad amort.gastos I+D | 254 | 195 | 65 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.581 | 1.300 | 1.273 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 3.018 | 2.428 | 2.017 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 3.589 | 3.417 | 3.399 |
| Pymes: libertad amortización | 3.021 | 2.793 | 2.544 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.370 | 1.929 | 1.693 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 2.423 | 2.051 | 1.607 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 7.173 | 1.637 | 894 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 13.831 | 1.980 | 4.785 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 965 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 217 | 217 | 201 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 6.671 | 2.038 | 1.904 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 488 | 183 | 242 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 12 | 12 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 56.850 | 3.605 | 21.160 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 39 | 39 | 39 |
| Otros gastos no deducibles | 19.740 | 7.602 | 10.810 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 918 | 918 | 804 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 7.733 | 123 | 83 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Errores contables | 837 | 632 | 383 |
| Operaciones a plazos | 3.752 | 1.967 | 1.679 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 229 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 589 | 462 | 504 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 5.600 | 860 | 759 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 432 | 256 | 23 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 47 | 1 | 22 |
| Exención por doble imposición internacional | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 354 | 299 | 298 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 84 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.053 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 20 | 20 | 20 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 6.700 | 3.698 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 233 | 233 | 233 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 237 | 237 | 237 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 37 | 27 | 15 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 2.870 | 745 | 1.852 |
| D I S M I N U C I O N E S | 111.920 | 57.739 | 47.387 |
| Impuesto sobre Sociedades | 46.952 | 6.082 | 8.199 |
| Disminuciones diversas | 69.834 | 58.511 | 41.289 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.232 | 1.100 | 987 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 151 | 151 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 2.625 | 2.564 | 1.835 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 3.398 | 3.351 | 3.343 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 2.133 | 2.133 | 1.282 |
| Pymes: libertad amortización | 7.012 | 6.994 | 6.417 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 3.003 | 2.656 | 1.894 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.736 | 1.459 | 1.296 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 1.114 | 1.108 | 1.064 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 36 | 36 | 36 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 3 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 35 | 35 | 20 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 634 | 616 | 564 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 157 | 157 | 157 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 2.130 | 719 | 542 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 2.241 | 1.512 | 1.512 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 116 | 60 | 26 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 41 | 3 | 3 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 1.633 | 1.250 | 737 |
| Gts.oper.acciones propias | 10 | 0 | 1 |
| Errores contables | 2.698 | 1.097 | 151 |
| Operaciones a plazos | 2.622 | 2.574 | 49 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 39 | 39 | 28 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 569 | 341 | 341 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 962 | 390 | 390 |
| Exención por doble imposición internacional | 6.490 | 5.134 | 3.484 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 0 | 0 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 797 | 797 | 797 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 215 | 207 | 207 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 6.198 | 5.724 | 5.724 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 508 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 6.987 | 4.334 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 3 | 3 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 1.592 | 1.391 | 1.470 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 2.978 | 2.978 | 2.978 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 7.736 | 7.600 | 3.953 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 341.584 | 596.699 | 556.321 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 103.787 | 84.518 | 30.972 |
| Base imponible positiva | 525.349 | 513.867 | 525.349 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
