- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa , Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca
Dimensión: Microempresa , Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa , Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca
Ejercicio 2013
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 22.131 | 13.791 | 9.827 |
| Resultado contable | 67.112 | 651.767 | 499.581 |
| A U M E N T O S | 323.039 | 173.027 | 175.738 |
| Impuesto sobre Sociedades | 132.239 | 125.848 | 111.439 |
 Aumentos diversos | 190.800 | 47.179 | 64.299 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.657 | 1.012 | 860 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 6.913 | 3.718 | 2.944 |
| Amort. inmovilizado I+D | 3 | 3 | 3 |
| Libertad amort.gastos I+D | 38 | 20 | 19 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 511 | 321 | 421 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.210 | 956 | 915 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.433 | 1.192 | 1.162 |
| Pymes: libertad amortización | 2.899 | 2.063 | 2.051 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 3.550 | 2.821 | 2.187 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 13 | 7 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.897 | 1.236 | 1.075 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 24.276 | 1.029 | 1.251 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 43 | 26 | 24 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 18.201 | 3.107 | 1.226 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 21 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 12 | 10 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 18.618 | 521 | 13.720 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 1.144 | 358 | 820 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 909 | 5 | 5 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 7.330 | 1.327 | 1.303 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 1 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 28.717 | 10.017 | 10.344 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 14.547 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 3.154 | 1.938 | 3.110 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 44 | 24 | 24 |
| Errores contables | 1.064 | 389 | 492 |
| Operaciones a plazos | 10.706 | 5.247 | 9.108 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 30 | 1 | 1 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 6 | 6 | 6 |
| Ajustes art. 19.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 397 | 60 | 161 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 5.210 | 2.851 | 3.486 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 1.258 | 989 | 196 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 277 | 8 | 6 |
| Exención por doble imposición internacional | 1 | 1 | 1 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 176 | 55 | 55 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 2.748 | 0 | 115 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 4.722 | 1.686 | 1.765 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 324 | 323 | 187 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 4.580 | 689 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 1.276 | 89 | 1.007 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 110 | 110 | 110 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 34 | 9 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 20.741 | 2.954 | 4.138 |
| D I S M I N U C I O N E S | 126.475 | 54.576 | 41.950 |
| Impuesto sobre Sociedades | 48.913 | 3.970 | 2.144 |
| Disminuciones diversas | 63.272 | 53.759 | 36.679 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 705 | 546 | 418 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 4 | 4 | 4 |
| Libertad amort.gastos I+D | 48 | 41 | 23 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 880 | 865 | 482 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.171 | 1.171 | 729 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 400 | 380 | 183 |
| Pymes: libertad amortización | 4.645 | 4.445 | 3.692 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 6.034 | 5.130 | 3.668 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 31 | 31 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.179 | 834 | 436 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 1.538 | 1.381 | 306 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 13 | 13 | 10 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 1.311 | 951 | 242 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 76 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 28 | 23 | 25 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 39 | 19 | 7 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 34 | 9 | 9 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 6.232 | 6.187 | 4.813 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 1 | 1 | 1 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 1.960 | 1.906 | 1.906 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 24 | 24 | 12 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 3.520 | 3.083 | 2.656 |
| Gts.oper.acciones propias | 41 | 6 | 3 |
| Errores contables | 1.633 | 803 | 692 |
| Operaciones a plazos | 3.433 | 2.113 | 1.390 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 1 | 1 | 1 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 18 | 18 | 8 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 459 | 365 | 208 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 734 | 69 | 19 |
| Exención por doble imposición internacional | 3.450 | 3.450 | 2.675 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 0 | 0 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 285 | 278 | 278 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1.067 | 933 | 891 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 4.748 | 2.110 | 1.584 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 556 | 556 | 412 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.614 | 1.061 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 1.818 | 1.818 | 930 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 4.005 | 3.942 | 3.871 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 3.084 | 3.084 | 3.082 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 6.452 | 6.107 | 1.011 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 278.041 | 767.070 | 636.497 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 215.661 | 210.023 | 66.146 |
| Base imponible positiva | 570.351 | 561.552 | 570.351 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
