- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Dimensión: Microempresa , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ejercicio 2013
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 129.420 | 60.827 | 39.721 |
| Resultado contable | -6.683.750 | 5.371.209 | 3.857.423 |
| A U M E N T O S | 8.421.108 | 2.338.329 | 2.468.033 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.370.179 | 958.676 | 987.903 |
 Aumentos diversos | 7.050.930 | 1.379.653 | 1.480.130 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 52.463 | 17.178 | 20.623 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 224.114 | 118.062 | 133.588 |
| Amort. inmovilizado I+D | 508 | 157 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 178 | 139 | 120 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 13.507 | 6.817 | 7.991 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 9.104 | 6.918 | 5.580 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 17.473 | 7.937 | 7.935 |
| Pymes: libertad amortización | 10.044 | 4.141 | 3.774 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 10.960 | 5.333 | 4.482 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 186 | 118 | 54 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 45.233 | 22.438 | 18.961 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 294 | 32 | 32 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 365.360 | 18.321 | 32.013 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 12.563 | 710 | 728 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 427.093 | 75.699 | 110.465 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 15.045 | 2.575 | 2.616 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 37.334 | 2.149 | 2.149 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 5 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 7.160 | 76 | 145 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 2.554.440 | 408.008 | 165.630 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 54.058 | 43.050 | 42.970 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 13 | 4 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 16.656 | 317 | 5.576 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 880.163 | 86.127 | 145.193 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 2.604 | 1.268 | 1.268 |
| Otros gastos no deducibles | 365.641 | 53.723 | 64.191 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 15.281 | 8.402 | 2.943 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 132.742 | 95.801 | 108.429 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 4.325 | 10 | 4 |
| Errores contables | 15.178 | 3.965 | 3.157 |
| Operaciones a plazos | 48.706 | 20.902 | 29.771 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 13.415 | 10.095 | 9.904 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 733 | 0 | 733 |
| Ajustes art. 19.13 | 241.679 | 196 | 190 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 263.379 | 162.266 | 155.054 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 792.108 | 85.187 | 253.880 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 18.379 | 9.015 | 11.783 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 2.319 | 49 | 37 |
| Exención por doble imposición internacional | 887 | 725 | 271 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 2.046 | 22 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 20.845 | 8.191 | 8.815 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 120.481 | 32.419 | 37.064 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 21.726 | 2.313 | 7.518 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 2.064 | 761 | 1.536 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 47.034 | 29.561 | 3.593 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 21.745 | 5.100 | 13.529 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 320 | 62 | 62 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 106 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 33 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 210 | 201 | 49 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 697 | 465 | 420 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 142.292 | 22.647 | 55.304 |
| D I S M I N U C I O N E S | 5.543.597 | 1.819.940 | 842.092 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.945.376 | 142.747 | 46.947 |
| Disminuciones diversas | 3.579.629 | 1.750.366 | 748.272 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 34.369 | 16.174 | 6.646 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 149 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 292 | 292 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 68 | 67 | 43 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 9.577 | 9.408 | 5.008 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 7.877 | 7.829 | 4.274 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 6.903 | 3.797 | 3.225 |
| Pymes: libertad amortización | 8.889 | 7.578 | 4.124 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 20.308 | 14.813 | 10.874 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 389 | 361 | 346 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 50.948 | 35.171 | 24.215 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 199.707 | 111.789 | 67.309 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 384 | 84 | 64 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 73.503 | 37.464 | 31.825 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.220 | 1.133 | 180 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 3.048 | 229 | 272 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 388 | 383 | 227 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 964 | 72 | 72 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.822.131 | 463.166 | 111.264 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 28 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 152.114 | 126.237 | 6.589 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 774 | 731 | 119 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 15.899 | 7.517 | 2.342 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 276 | 275 | 275 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 52.642 | 42.277 | 37.440 |
| Gts.oper.acciones propias | 645 | 476 | 428 |
| Errores contables | 37.075 | 8.096 | 2.982 |
| Operaciones a plazos | 40.516 | 39.101 | 30.966 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 8.464 | 7.537 | 2.897 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 379 | 145 | 70 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 476.449 | 356.969 | 146.075 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 40.835 | 16.835 | 7.189 |
| Exención por doble imposición internacional | 69.361 | 58.171 | 35.452 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 37.469 | 36.816 | 33.240 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 87.816 | 78.523 | 54.961 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 1 | 1 | 1 |
| Valor.bienes y derechos | 72.633 | 71.071 | 67.307 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 6.265 | 6.252 | 5.980 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 18.137 | 3.713 | 2.997 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 790 | 448 | 5 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 64.829 | 53.190 | 3.567 |
| Montes vecinales en mano común | 738 | 738 | 105 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 453 | 452 | 406 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 28.490 | 28.490 | 27.888 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 94 | 94 | 94 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 1.058 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 582 | 580 | 497 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 2 | 2 | 2 |
| Otras correcciones al resultado | 123.700 | 95.820 | 8.430 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -3.734.510 | 5.869.560 | 5.583.374 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 1.543.944 | 1.375.347 | 431.369 |
| Base imponible positiva | 5.151.964 | 4.863.256 | 5.151.964 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
