- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Mediana , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Dimensión: Mediana , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Mediana , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ejercicio 2013
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 1.232 | 870 | 856 |
| Resultado contable | 1.325.960 | 2.193.635 | 2.105.784 |
| A U M E N T O S | 2.233.565 | 1.498.604 | 1.563.033 |
| Impuesto sobre Sociedades | 544.792 | 523.961 | 524.626 |
 Aumentos diversos | 1.688.772 | 974.643 | 1.038.406 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 46.881 | 34.999 | 40.725 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 284.320 | 196.394 | 210.844 |
| Amort. inmovilizado I+D | 295 | 295 | 295 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.554 | 1.554 | 1.554 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 7.562 | 5.275 | 6.990 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 14.242 | 10.316 | 13.115 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 28.508 | 10.065 | 11.390 |
| Pymes: libertad amortización | 226 | 226 | 148 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 83 | 83 | 14 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 280 | 15 | 15 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 34.207 | 21.493 | 24.324 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 56.722 | 25.894 | 45.131 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 46.819 | 34.966 | 31.274 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 3.286 | 1.553 | 3.033 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 83.060 | 83.060 | 83.060 |
| Deducción del fondo de comercio | 13.192 | 5.023 | 6.117 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 382 | 265 | 382 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 15.219 | 13.518 | 14.335 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 434.459 | 262.034 | 259.941 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 20.602 | 18.632 | 18.557 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 190 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 34.461 | 14.767 | 19.978 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 2.420 | 2.405 | 2.405 |
| Otros gastos no deducibles | 41.980 | 22.286 | 27.078 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 124 | 124 | 124 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 8.106 | 2.317 | 5.320 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 5 | 0 | 5 |
| Errores contables | 26.366 | 2.315 | 2.271 |
| Operaciones a plazos | 1.366 | 857 | 1.356 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 648 | 457 | 575 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 141 | 113 | 113 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 15.850 | 11.268 | 11.190 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 59.446 | 4.243 | 6.369 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 760 | 422 | 422 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 261 | 199 | 199 |
| Exención por doble imposición internacional | 11 | 0 | 11 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 1.170 | 1.084 | 1.084 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 6.129 | 5.039 | 5.848 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 94 | 52 | 52 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 353.035 | 169.746 | 145.967 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.819 | 1.141 | 1.176 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 484 | 0 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 417 | 255 | 316 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 193 | 193 | 193 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 173 | 173 | 173 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 41.227 | 9.526 | 34.938 |
| D I S M I N U C I O N E S | 1.571.092 | 940.315 | 880.971 |
| Impuesto sobre Sociedades | 132.524 | 14.665 | 21.825 |
| Disminuciones diversas | 1.452.408 | 963.887 | 878.803 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 16.869 | 11.605 | 12.243 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 1 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.505 | 1.505 | 1.505 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 16.571 | 16.561 | 16.571 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 3.862 | 3.439 | 3.682 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.715 | 1.463 | 1.463 |
| Pymes: libertad amortización | 2.040 | 2.040 | 87 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 429 | 429 | 429 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 25.216 | 20.480 | 20.892 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 42.559 | 25.936 | 26.153 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 11.811 | 5.748 | 4.381 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 15.413 | 15.023 | 14.996 |
| Deducción del fondo de comercio | 59.825 | 7.011 | 8.331 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 1.535 | 1.194 | 1.194 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 16.928 | 15.556 | 12.697 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 521.671 | 303.075 | 279.231 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 550 | 550 | 550 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 136 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 1.570 | 1.570 | 0 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 799 | 797 | 538 |
| Gts.oper.acciones propias | 859 | 859 | 859 |
| Errores contables | 22.652 | 15.720 | 8.239 |
| Operaciones a plazos | 2.645 | 2.640 | 2.645 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 3.480 | 472 | 639 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 721 | 721 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 18.990 | 15.246 | 12.824 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 4.708 | 4.274 | 1.980 |
| Exención por doble imposición internacional | 162.137 | 158.100 | 152.329 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 4.534 | 4.079 | 4.534 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 9.366 | 7.007 | 9.366 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 5.489 | 4.469 | 5.166 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 2 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 387.203 | 235.171 | 188.364 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 12 | 12 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 764 | 764 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 11.218 | 11.218 | 11.218 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 3.854 | 3.854 | 3.853 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 17.483 | 17.483 | 17.042 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 219 | 54 | 205 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 55.067 | 47.763 | 54.596 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 1.975.183 | 2.714.277 | 2.768.778 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 145.805 | 119.267 | 105.067 |
| Base imponible positiva | 2.663.711 | 2.622.828 | 2.663.711 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
