- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Total , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Dimensión: Total , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Total , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ejercicio 2013
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 354.717 | 149.555 | 104.106 |
| Resultado contable | 9.298.545 | 23.761.481 | 18.332.653 |
| A U M E N T O S | 19.920.148 | 12.289.064 | 12.941.734 |
| Impuesto sobre Sociedades | 5.146.987 | 4.814.270 | 4.620.256 |
 Aumentos diversos | 14.773.161 | 7.474.794 | 8.321.478 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 433.516 | 250.986 | 256.963 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 2.328.375 | 1.734.248 | 1.769.433 |
| Amort. inmovilizado I+D | 4.231 | 3.315 | 3.204 |
| Libertad amort.gastos I+D | 3.815 | 3.293 | 3.241 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 183.095 | 177.289 | 179.770 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 197.212 | 180.825 | 188.489 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 230.283 | 174.160 | 174.688 |
| Pymes: libertad amortización | 33.105 | 24.886 | 23.699 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 29.738 | 19.169 | 17.549 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 2.260 | 1.003 | 1.023 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 212.532 | 131.685 | 130.866 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 1.329 | 209 | 209 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 579.554 | 190.550 | 202.022 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 7.061 | 841 | 861 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 1.598.502 | 872.919 | 910.431 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 92.554 | 4.146 | 8.491 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 84.851 | 83.060 | 83.060 |
| Deducción del fondo de comercio | 74.582 | 22.848 | 26.712 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 5.608 | 5.428 | 5.380 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 423.031 | 62.425 | 67.569 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 2.169.240 | 1.092.962 | 1.133.926 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 112.997 | 92.677 | 92.267 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 8.127 | 8.121 | 8.121 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 21.544 | 828 | 400 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 1.223.868 | 439.643 | 558.173 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 15.038 | 4.709 | 4.977 |
| Otros gastos no deducibles | 553.657 | 208.335 | 242.124 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 3.740 | 3.521 | 3.404 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 176.703 | 18.621 | 152.772 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 5.005 | 262 | 252 |
| Errores contables | 45.671 | 10.187 | 10.546 |
| Operaciones a plazos | 40.843 | 26.111 | 29.997 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 6.412 | 1.460 | 5.084 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 27.518 | 4.921 | 2.080 |
| Ajustes art. 19.13 | 7.899 | 228 | 762 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 235.759 | 74.506 | 96.033 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.311.868 | 369.200 | 505.575 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 10.456 | 4.198 | 4.352 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 4.960 | 3.297 | 4.730 |
| Exención por doble imposición internacional | 262.226 | 3.496 | 186.025 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 1.424 | 1.338 | 1.338 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 38.029 | 25.879 | 30.668 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 14 | 14 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 31.996 | 21.277 | 28.381 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 33 | 30 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 5.027 | 318 | 4.421 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 682.196 | 472.520 | 424.217 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 10.060 | 4.169 | 4.533 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 162.521 | 125.492 | 11.687 |
| Rég.entidades navieras | 109.624 | 93.039 | 109.624 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 24.767 | 13.472 | 17.056 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 96 | 87 | 83 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 60.663 | 9.666 | 9.211 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 71 | 69 | 69 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 3.972 | 1.577 | 1.576 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 3.124 | 1.946 | 2.912 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 870.779 | 393.331 | 580.442 |
| D I S M I N U C I O N E S | 14.990.167 | 11.422.412 | 7.290.945 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.950.264 | 664.785 | 560.763 |
| Disminuciones diversas | 12.597.157 | 10.624.161 | 6.262.575 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 146.868 | 115.160 | 111.393 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 578 | 577 | 535 |
| Amort. inmovilizado I+D | 651 | 403 | 213 |
| Libertad amort.gastos I+D | 5.540 | 4.254 | 3.714 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 312.545 | 312.389 | 302.285 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 67.450 | 61.028 | 61.624 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 13.794 | 12.359 | 11.433 |
| Pymes: libertad amortización | 32.536 | 29.549 | 19.634 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 30.399 | 26.613 | 21.210 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 752 | 465 | 463 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 137.824 | 101.915 | 88.635 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 7 | 3 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 274.640 | 180.504 | 136.867 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 3.303 | 1.407 | 836 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 781.356 | 679.869 | 586.952 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 19.666 | 10.352 | 9.983 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 40.746 | 33.186 | 31.574 |
| Deducción del fondo de comercio | 111.649 | 29.467 | 33.489 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 6.264 | 3.364 | 3.211 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 172.009 | 106.012 | 61.186 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 2.027.114 | 1.391.042 | 1.031.776 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 1.284 | 1.284 | 1.284 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 229.886 | 125.243 | 42.015 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 158 | 8 | 2 |
| Revalorizaciones contables | 2.791 | 2.764 | 1.532 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 8.021 | 6.571 | 4.786 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 274 | 203 | 91 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 16.454 | 14.201 | 11.774 |
| Gts.oper.acciones propias | 1.829 | 1.477 | 1.400 |
| Errores contables | 92.507 | 63.517 | 22.359 |
| Operaciones a plazos | 43.132 | 37.132 | 28.113 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 25.800 | 15.317 | 1.659 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 206 | 206 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 11.747 | 1.007 | 241 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.019.878 | 907.749 | 849.696 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 40.910 | 28.851 | 22.058 |
| Exención por doble imposición internacional | 3.670.618 | 3.524.157 | 1.290.094 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 107.841 | 88.117 | 32.897 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 15.985 | 10.051 | 14.922 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 69.779 | 63.653 | 59.743 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 21.630 | 11.474 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 370.930 | 370.166 | 108.258 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 701.916 | 675.675 | 71.538 |
| Transparencia fiscal internacional | 5.889 | 5.889 | 1.300 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 885.052 | 710.129 | 600.551 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 2.601 | 569 | 406 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 178.719 | 147.767 | 12.615 |
| Montes vecinales en mano común | 48 | 48 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 125.467 | 120.912 | 125.467 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 23.394 | 23.079 | 22.958 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 272.640 | 272.592 | 271.748 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 29.798 | 29.798 | 28.811 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 6.225 | 4.759 | 4.397 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 14 | 14 | 12 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 11 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 428.033 | 259.865 | 112.835 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 14.678.043 | 24.762.752 | 24.457.738 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 2.470.635 | 2.308.291 | 862.723 |
| Base imponible positiva | 23.595.015 | 23.082.555 | 23.595.015 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
