- 2014
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Sin Asalariados , Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca
Dimensión: Sin Asalariados , Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Sin Asalariados , Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca
Ejercicio 2014
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 15.919 | 4.763 | 2.927 |
| Resultado contable | -20.707 | 108.652 | 71.334 |
| A U M E N T O S | 62.342 | 26.104 | 23.926 |
| Impuesto sobre Sociedades | 22.615 | 20.871 | 17.372 |
 Aumentos diversos | 39.727 | 5.233 | 6.553 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.621 | 134 | 137 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 681 | 220 | 165 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 3 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 20 | 20 | 20 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 44 | 43 | 43 |
| Pymes: libertad amortización | 30 | 21 | 17 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 160 | 125 | 113 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 5 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 73 | 27 | 18 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 1 | 1 | 1 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 9 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 5.167 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 267 | 14 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 2.743 | 5 | 5 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 520 | 49 | 32 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 2 | 2 | 2 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 2.135 | 1.388 | 1.388 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 7.598 | 845 | 1.303 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 142 | 0 | 95 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Errores contables | 1.251 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos | 937 | 272 | 348 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 583 | 3 | 578 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 15 | 2 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 13 | 6 | 11 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 73 | 0 | 18 |
| Exención por doble imposición internacional | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 46 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 120 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 2.775 | 1.358 | 679 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 17 | 6 | 6 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 911 | 123 | 532 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 20 | 0 | 20 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 11.745 | 567 | 1.021 |
| D I S M I N U C I O N E S | 36.693 | 27.276 | 8.119 |
| Impuesto sobre Sociedades | 7.293 | 1.846 | 1.359 |
| Disminuciones diversas | 29.400 | 25.429 | 6.760 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 11 | 4 | 3 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 11 | 9 | 9 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 45 | 45 | 45 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 57 | 57 | 57 |
| Pymes: libertad amortización | 67 | 39 | 23 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 109 | 101 | 91 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 79 | 66 | 60 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 605 | 394 | 394 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 1.556 | 52 | 41 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 22 | 22 | 22 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 15 | 15 | 15 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 138 | 138 | 0 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 4 | 4 | 4 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 55 | 0 | 0 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 571 | 473 | 289 |
| Gts.oper.acciones propias | 20 | 4 | 2 |
| Errores contables | 119 | 109 | 96 |
| Operaciones a plazos | 4.797 | 4.797 | 690 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 510 | 503 | 8 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 3 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 26 | 26 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 32 | 23 | 14 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 27 | 27 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 2.680 | 2.680 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 2.828 | 1.922 | 660 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 29 | 22 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 673 | 224 | 438 |
| Montes vecinales en mano común | 11.750 | 11.668 | 3.027 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 342 | 333 | 342 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 320 | 320 | 320 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 3 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 1.893 | 1.352 | 110 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 4.917 | 107.481 | 87.140 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 33.150 | 30.622 | 6.291 |
| Base imponible positiva | 80.849 | 79.796 | 80.849 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
