- 2016
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Sin Asalariados
,
Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Sin Asalariados , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 217.375 | 61.351 | 37.511 |
| Resultado contable | -3.848.758 | 5.354.296 | 3.336.727 |
| A U M E N T O S | 5.901.658 | 1.603.152 | 1.986.815 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.037.647 | 750.958 | 748.769 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 4.864.011 | 852.194 | 1.238.046 |
 Cambio criterios contables | 16.064 | 7.328 | 6.744 |
| Operaciones a plazos | 34.966 | 14.147 | 29.728 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 20.459 | 2.363 | 8.390 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 9.090 | 255 | 76 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 5.422 | 4.446 | 1 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 147.759 | 54.043 | 53.774 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 38.071 | 10.956 | 30.397 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 100 | 86 | 90 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 317 | 77 | 269 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.109 | 267 | 1.026 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 4.809 | 2 | 4.362 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 3.950 | 3.508 | 3.343 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.644 | 1.032 | 1.341 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 290.397 | 45.945 | 70.173 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 56.281 | 1.766 | 1.915 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 476.841 | 32.917 | 48.341 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 606.044 | 142.421 | 137.158 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 57.883 | 13.604 | 30.667 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 492.868 | 92.222 | 207.078 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 63.748 | 1.719 | 3.046 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 280.598 | 28.884 | 39.760 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 39 | 3 | 3 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 442.586 | 62.299 | 67.822 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 18.260 | 1.470 | 3.986 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 14.985 | 994 | 979 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 57.206 | 728 | 55.643 |
| Otros gastos no deducibles | 528.125 | 63.500 | 104.916 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 624.682 | 152.369 | 223.033 |
| Revalorizaciones contables | 33.184 | 2.142 | 4.652 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 56.234 | 34.712 | 10.343 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 8.996 | 344 | 1.953 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 18.960 | 2.763 | 3.190 |
| Exención por doble imposición dividendos | 30.460 | 2.341 | 17.898 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 7.985 | 386 | 316 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 1.660 | 529 | 512 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 1.490 | 1.452 | 1.490 |
| Agrupa.interés económico | 1.894 | 776 | 604 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 4.703 | 112 | 2 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 152 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 46.633 | 472 | 457 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 4.484 | 3.780 | 34 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 28.866 | 14.833 | 5.440 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1.158 | 313 | 355 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 718 | 277 | 136 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 2.210 | 10 | 39 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 7.929 | 5.470 | 4.869 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 31.661 | 9.220 | 12.243 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.227 | 822 | 119 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 42.036 | 13.155 | 180 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 1.164 | 275 | 678 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 1 | 1 | 1 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 1.138 | 529 | 1.076 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 76 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 3.933 | 1.945 | 3.340 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 535 | 535 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 15.382 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 214.836 | 15.645 | 34.056 |
| D I S M I N U C I O N E S | 4.125.149 | 2.441.283 | 1.037.721 |
| Impuesto sobre Sociedades | 671.507 | 107.121 | 26.259 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 2.892 | 2.892 | 2.731 |
| Disminuciones diversas | 3.450.749 | 2.331.270 | 1.008.730 |
| Cambio criterios contables | 19.408 | 14.206 | 2.140 |
| Operaciones a plazos | 24.846 | 24.509 | 20.079 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 32.788 | 12.701 | 21.278 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 701 | 701 | 2 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 57.230 | 57.228 | 37 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 168.542 | 93.738 | 58.400 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 4.779 | 3.289 | 3.495 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 38.985 | 24.900 | 24.075 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 850 | 0 | 848 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 200 | 199 | 185 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.665 | 20 | 1.635 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 6.493 | 6.145 | 378 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 271.269 | 140.915 | 42.911 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 286.459 | 31.577 | 41.265 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 150.304 | 108.650 | 37.154 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 374.739 | 225.789 | 104.124 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 13.101 | 12.913 | 90 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 125 | 124 | 8 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 40.293 | 3.259 | 2.059 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 979 | 979 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 54 | 38 | 38 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 509.521 | 338.798 | 239.295 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 6 | 0 | 6 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 288 | 8 | 8 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 118.780 | 54.019 | 14.510 |
| Revalorizaciones contables | 7.729 | 7.720 | 2.362 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 19.482 | 7.886 | 703 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 376 | 73 | 279 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 20 | 20 | 20 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 8.997 | 3.641 | 5.931 |
| Exención por doble imposición dividendos | 795.216 | 722.554 | 242.155 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 13.778 | 13.602 | 7.395 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 2 | 2 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 1.660 | 529 | 512 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1.782 | 1.596 | 1.070 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 358 | 307 | 12 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 6.064 | 626 | 244 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 1.031 | 552 | 475 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 2.393 | 2.393 | 665 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 500 | 500 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 21.040 | 21.013 | 375 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 513 | 364 | 96 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.344 | 1.016 | 701 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 2 | 2 | 2 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 9.807 | 8.373 | 5.074 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 52.454 | 39.759 | 24.324 |
| Montes vecinales en mano común | 1.983 | 1.981 | 264 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.197 | 889 | 32 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 40.242 | 33.630 | 217 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 401 | 400 | 396 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 11.390 | 11.374 | 10.426 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 2.139 | 2.139 | 742 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 5.598 | 5.598 | 5.014 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 32 | 0 | 32 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 9 | 9 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 2.595 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 319.168 | 287.847 | 85.487 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -2.267.388 | 4.469.122 | 4.213.102 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 1.532.991 | 1.323.871 | 447.944 |
| Base imponible positiva | 3.751.279 | 3.502.129 | 3.751.279 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
