- 2016
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Sin Asalariados
,
Sector: Servicios sociales
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Sin Asalariados , Sector: Servicios sociales
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 18.881 | 5.513 | 3.784 |
| Resultado contable | 53.768 | 155.196 | 73.206 |
| A U M E N T O S | 209.770 | 141.060 | 34.968 |
| Impuesto sobre Sociedades | 22.375 | 19.724 | 19.325 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 187.396 | 121.336 | 15.642 |
 Cambio criterios contables | 72 | 26 | 26 |
| Operaciones a plazos | 315 | 150 | 294 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 376 | 0 | 241 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 31 | 1 | 0 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 127 | 75 | 79 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 4 | 4 | 4 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 4 | 4 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 52 | 50 | 50 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 3.225 | 2.364 | 2.103 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 2 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 40 | 2 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 1.840 | 569 | 1.190 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 64 | 55 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 195 | 31 | 24 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 395 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 19 | 18 | 19 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 457 | 260 | 121 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 308 | 137 | 139 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 90 | 1 | 1 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 50 | 0 | 49 |
| Otros gastos no deducibles | 11.632 | 1.529 | 2.276 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 9 | 4 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 1 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 295 | 0 | 197 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 1.594 | 0 | 1.584 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 1.480 | 520 | 520 |
| Exención por doble imposición dividendos | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 508 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 52 | 52 | 52 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 24 | 0 | 0 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 346 | 0 | 151 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 28 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 138 | 31 | 27 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 98 | 13 | 84 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 336 | 245 | 22 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 77.315 | 63.747 | 1.547 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 462 | 69 | 85 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 83.808 | 51.036 | 4.311 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 57 | 24 | 57 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 57 | 0 | 57 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 47 | 6 | 6 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 1.443 | 313 | 325 |
| D I S M I N U C I O N E S | 257.109 | 205.507 | 12.217 |
| Impuesto sobre Sociedades | 7.321 | 322 | 43 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 249.788 | 205.185 | 12.173 |
| Cambio criterios contables | 15 | 11 | 0 |
| Operaciones a plazos | 11 | 0 | 11 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 184 | 58 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 977 | 949 | 17 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 56 | 48 | 31 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 363 | 155 | 68 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 167 | 144 | 144 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 2 | 2 | 2 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 339 | 339 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 0 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 703 | 703 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 48.101 | 45.935 | 1 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.812 | 1.811 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 108 | 108 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 19 | 19 | 5 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 36 | 0 | 36 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 161 | 140 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 94 | 94 | 29 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 8.680 | 8.623 | 3.877 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 192 | 192 | 192 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 52 | 52 | 52 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 24 | 2 | 1 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 101 | 11 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 119 | 1 | 1 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 1 | 1 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 8.724 | 8.724 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 98 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 32 | 20 | 16 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 98 | 86 | 55 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 6 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 436 | 365 | 30 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 79.454 | 66.767 | 2.019 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 2.999 | 2.538 | 89 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 93.520 | 65.398 | 4.116 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 4 | 4 | 4 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 210 | 209 | 210 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 1.943 | 1.727 | 1.219 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 6.441 | 90.749 | 95.957 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 17.578 | 16.153 | 4.523 |
| Base imponible positiva | 90.637 | 87.361 | 90.637 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
