- 2016
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Mediana
,
Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Mediana , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 1.600 | 1.317 | 1.172 |
| Resultado contable | 3.021.195 | 4.020.128 | 3.617.000 |
| A U M E N T O S | 3.635.097 | 2.352.975 | 2.415.201 |
| Impuesto sobre Sociedades | 759.727 | 724.992 | 715.668 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 52.185 | 52.185 | 52.185 |
 Aumentos diversos | 2.823.184 | 1.575.798 | 1.647.348 |
 Cambio criterios contables | 6.325 | 4.311 | 6.325 |
| Operaciones a plazos | 952 | 952 | 867 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 2.503 | 2.354 | 2.465 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 2.545 | 2.545 | 163 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 5.135 | 4.634 | 527 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 28.362 | 10.117 | 23.424 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 157.971 | 137.758 | 140.173 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1.354 | 46 | 46 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.413 | 888 | 1.372 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1.725 | 1.723 | 1.624 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 594 | 576 | 576 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 102.993 | 52.772 | 90.604 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 16.476 | 16.146 | 14.630 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 16.840 | 15.217 | 14.395 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 68.041 | 22.494 | 28.277 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 6.497 | 5.073 | 5.058 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 18.616 | 11.203 | 10.797 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 158.887 | 14.840 | 101.199 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 8.263 | 6.175 | 4.265 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 20.666 | 16.970 | 15.246 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.050 | 1.050 | 817 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 398 | 257 | 257 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 30.523 | 18.810 | 29.644 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 942.781 | 289.933 | 540.936 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 16.793 | 15.088 | 14.860 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 613 | 613 | 613 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 603 | 274 | 274 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 1.771 | 1.762 | 711 |
| Otros gastos no deducibles | 63.973 | 37.194 | 49.358 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 76.271 | 13.252 | 45.589 |
| Revalorizaciones contables | 12 | 12 | 12 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 2.062 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 3.443 | 285 | 3.247 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 861 | 861 | 861 |
| Exención por doble imposición dividendos | 77.061 | 77 | 11 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 13.395 | 12.977 | 12.977 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 832 | 552 | 601 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 778 | 778 | 256 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 2.660 | 2.432 | 2.432 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 799 | 799 | 799 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 151 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 8 | 8 | 8 |
| Pymes: libertad amortización | 2.603 | 2.302 | 1.973 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 787 | 692 | 540 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 32.138 | 27.096 | 22.863 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 320.925 | 320.925 | 58.406 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 2.085 | 1.371 | 1.914 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 187.730 | 102.613 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 113 | 105 | 105 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 197 | 197 | 197 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 794 | 692 | 633 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 3.203 | 1.268 | 331 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 8.328 | 8.260 | 8.260 |
| Por otras correcciones al resultado | 401.283 | 386.465 | 385.827 |
| D I S M I N U C I O N E S | 3.907.632 | 3.306.533 | 2.775.811 |
| Impuesto sobre Sociedades | 215.291 | 146.396 | 116.969 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 5.934 | 5.737 | 5.737 |
| Disminuciones diversas | 3.686.407 | 3.154.400 | 2.653.105 |
| Cambio criterios contables | 11.484 | 8.771 | 1.761 |
| Operaciones a plazos | 4.997 | 4.997 | 4.967 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 1.068 | 1.068 | 768 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 210 | 210 | 210 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 4.050 | 3.723 | 327 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 24.814 | 22.498 | 18.979 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 26.600 | 18.577 | 20.750 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 85.145 | 69.035 | 66.829 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 13.507 | 12.122 | 7.631 |
| Amort. inmovilizado I+D | 41 | 41 | 41 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.900 | 1.586 | 1.900 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 897 | 897 | 897 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 28.879 | 28.879 | 2.964 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 24.730 | 24.730 | 19.320 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 42.493 | 36.206 | 19.213 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 3.009 | 2.810 | 2.744 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 11.309 | 6.922 | 5.727 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 31.674 | 29.386 | 14.058 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 2.519 | 2.454 | 2.184 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 45 | 45 | 45 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.030 | 1.030 | 977 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 1.198 | 1.198 | 1.198 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 12.391 | 11.969 | 11.767 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 524.323 | 248.643 | 436.516 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 671 | 671 | 66 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 9.800 | 6.716 | 6.510 |
| Revalorizaciones contables | 55 | 55 | 55 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 24 | 24 | 24 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 282 | 282 | 282 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 1.477 | 1.477 | 1.353 |
| Exención por doble imposición dividendos | 785.296 | 681.888 | 512.186 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 26.596 | 23.281 | 22.907 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 9.309 | 9.309 | 9.309 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 832 | 552 | 601 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 33.009 | 32.959 | 32.874 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 2.719 | 2.521 | 2.521 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 1.961 | 1.836 | 1.822 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 2.676 | 2.676 | 2.676 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 7 | 7 | 7 |
| Pymes: libertad amortización | 7.185 | 7.185 | 4.885 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 912 | 554 | 388 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 11 | 11 | 11 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 29.836 | 26.683 | 20.056 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 398.078 | 398.078 | 97.083 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 27.899 | 27.899 | 27.899 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 42 | 42 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 193.886 | 111.720 | 796 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 5.738 | 5.552 | 5.293 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 18.846 | 18.846 | 18.846 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 4.837 | 4.837 | 456 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 916.811 | 916.811 | 916.245 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 23.534 | 8.372 | 3.701 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 326.433 | 326.148 | 322.914 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 2.739.459 | 3.057.189 | 3.254.529 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 168.132 | 153.591 | 100.688 |
| Base imponible positiva | 3.121.025 | 3.033.533 | 3.121.025 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
