- 2016
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Comunidad Autónoma y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Andalucía
,
Sector: Servicios a Empresas
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Andalucía , Sector: Servicios a Empresas
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 33.799 | 14.798 | 10.529 |
| Resultado contable | -7.838.118 | 1.602.006 | -4.235.563 |
| A U M E N T O S | 10.059.292 | 724.865 | 5.725.031 |
| Impuesto sobre Sociedades | 572.435 | 200.208 | 285.728 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 9.486.856 | 524.657 | 5.439.303 |
 Cambio criterios contables | 982 | 816 | 810 |
| Operaciones a plazos | 383 | 239 | 184 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 4.268 | 3.601 | 2.025 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 220.222 | 54 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 394 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 5.770 | 2.588 | 2.550 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 116.944 | 115.260 | 114.739 |
| Amort. inmovilizado I+D | 160 | 160 | 160 |
| Libertad amort.gastos I+D | 4.722 | 4.569 | 4.569 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 172 | 169 | 165 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 133 | 107 | 46 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 2.130 | 2.097 | 971 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 602 | 518 | 546 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.372 | 1.217 | 1.222 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 3.016.362 | 6.194 | 1.625.423 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 9.600 | 5.304 | 5.249 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 146.732 | 10.517 | 9.970 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 1.537.384 | 48.014 | 419.751 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 431.809 | 8.004 | 4.604 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 43.055 | 11.241 | 28.045 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 2.802.047 | 946 | 2.792.036 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 116 | 116 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.358 | 1.356 | 1.318 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 69.255 | 8.322 | 12.083 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 7.086 | 3.377 | 3.165 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 63 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 14 | 14 | 13 |
| Otros gastos no deducibles | 190.383 | 23.610 | 127.456 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 356.204 | 20.623 | 161.731 |
| Revalorizaciones contables | 169 | 169 | 169 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 112 | 112 | 2 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 254 | 48 | 116 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 179 | 157 | 176 |
| Exención por doble imposición dividendos | 4.225 | 1.245 | 269 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 30.388 | 29.803 | 29.743 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 411 | 370 | 348 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 139 | 139 | 138 |
| Agrupa.interés económico | 775 | 50 | 49 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 297 | 106 | 117 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 1.112 | 489 | 107 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 21 | 4 | 4 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1.460 | 922 | 1.127 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 907 | 665 | 600 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 25 | 25 | 25 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 3.353 | 2.919 | 2.836 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 279.913 | 72.108 | 61.245 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 335 | 257 | 175 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 166.160 | 132.891 | 2.918 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 186 | 120 | 1 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 26.713 | 3.024 | 20.307 |
| D I S M I N U C I O N E S | 2.099.096 | 1.582.626 | 599.323 |
| Impuesto sobre Sociedades | 128.263 | 38.127 | 22.241 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 594 | 594 | 0 |
| Disminuciones diversas | 1.970.239 | 1.543.905 | 577.081 |
| Cambio criterios contables | 1.076 | 753 | 41 |
| Operaciones a plazos | 1.245 | 1.245 | 953 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 386 | 109 | 42 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 135.235 | 135.235 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 2.205 | 1.928 | 724 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.598 | 2.578 | 2.528 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 15.340 | 11.664 | 9.593 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 16.542 | 16.287 | 1.090 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1.191 | 1.191 | 1.191 |
| Libertad amort.gastos I+D | 6.578 | 6.550 | 6.442 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 205 | 202 | 193 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 15 | 15 | 15 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 14 | 14 | 14 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 6 | 6 | 6 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 32.556 | 19.305 | 1.035 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 2.132 | 2.132 | 2.132 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 8.664 | 1.921 | 324 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 139.609 | 89.037 | 27.050 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 2.904 | 2.817 | 1.908 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.282 | 1.266 | 1.256 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 220 | 134 | 134 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 40.408 | 13.577 | 8.238 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 11 | 11 | 11 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 6.531 | 5.760 | 282 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 205.240 | 163.915 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 12.260 | 12.260 | 9.544 |
| Exención por doble imposición dividendos | 649.553 | 580.998 | 203.626 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 84.427 | 84.315 | 83.441 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 7.956 | 7.010 | 5.732 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 411 | 370 | 348 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 199 | 44 | 0 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 237 | 117 | 82 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 898 | 282 | 95 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 3.000 | 3.000 | 510 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 11.500 | 11.500 | 11.500 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 4.156 | 3.847 | 2.595 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.129 | 1.008 | 950 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 60 | 57 | 57 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.018 | 752 | 561 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 141.747 | 141.747 | 141.747 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 256.889 | 71.179 | 47.174 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 243 | 243 | 23 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 165.900 | 142.461 | 2.410 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 132 | 125 | 125 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 342 | 342 | 342 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 6.148 | 4.817 | 1.349 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 118.113 | 738.589 | 890.727 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 119.905 | 110.435 | 43.539 |
| Base imponible positiva | 837.438 | 793.124 | 837.438 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
