- 2016
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Comunidad Autónoma y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Andalucía
,
Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Andalucía , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 60.236 | 29.995 | 21.753 |
| Resultado contable | 958.077 | 1.708.246 | 1.431.620 |
| A U M E N T O S | 1.101.583 | 864.349 | 695.599 |
| Impuesto sobre Sociedades | 480.682 | 456.558 | 431.978 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 620.901 | 407.791 | 263.622 |
 Cambio criterios contables | 2.048 | 1.488 | 1.858 |
| Operaciones a plazos | 2.651 | 2.297 | 2.558 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 170 | 155 | 110 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 4.078 | 1.418 | 25 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 4.938 | 2.883 | 3.420 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 6.984 | 4.574 | 4.652 |
| Amort. inmovilizado I+D | 46 | 46 | 46 |
| Libertad amort.gastos I+D | 669 | 669 | 665 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 617 | 287 | 514 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 235 | 200 | 226 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 29.437 | 28.008 | 27.294 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 12.449 | 11.644 | 10.981 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 9.709 | 9.051 | 8.060 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 26.948 | 8.648 | 12.248 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 2.772 | 2.013 | 2.434 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 22.177 | 1.532 | 3.812 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 15.983 | 6.049 | 6.136 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 11.528 | 1.253 | 9.915 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 5.313 | 3.795 | 3.158 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 2.797 | 403 | 709 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 7 | 7 | 7 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 6.343 | 6.024 | 5.687 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 30.956 | 17.705 | 27.291 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 5.511 | 4.694 | 4.437 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 29 | 4 | 4 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 1.146 | 106 | 81 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 292 | 234 | 226 |
| Otros gastos no deducibles | 87.062 | 43.498 | 51.622 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 9.969 | 928 | 6.971 |
| Revalorizaciones contables | 2 | 2 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 63 | 41 | 41 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 341 | 134 | 310 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 2.422 | 529 | 571 |
| Exención por doble imposición dividendos | 189 | 0 | 189 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 432 | 432 | 432 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 49 | 49 | 49 |
| Agrupa.interés económico | 81 | 81 | 77 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 335 | 72 | 334 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 284 | 63 | 63 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 1.208 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 3.769 | 3.465 | 2.657 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.134 | 1.852 | 1.682 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 234 | 62 | 213 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 12.434 | 10.337 | 8.649 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 189.977 | 171.533 | 35.157 |
| Rég.entidades navieras | 28 | 0 | 28 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.160 | 620 | 768 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 81.089 | 52.377 | 9.414 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 26 | 26 | 26 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 378 | 292 | 233 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 752 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 20.652 | 6.209 | 7.579 |
| D I S M I N U C I O N E S | 689.728 | 563.888 | 198.123 |
| Impuesto sobre Sociedades | 71.788 | 13.982 | 11.074 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 27 | 27 | 0 |
| Disminuciones diversas | 617.913 | 549.879 | 187.048 |
| Cambio criterios contables | 5.580 | 2.119 | 1.984 |
| Operaciones a plazos | 3.037 | 3.005 | 2.046 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 2.454 | 823 | 2.006 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 18 | 18 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 5.372 | 5.372 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 5.062 | 4.564 | 3.932 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 3.242 | 2.849 | 2.084 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 27.081 | 21.835 | 19.270 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 776 | 728 | 664 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 721 | 721 | 721 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1.630 | 1.627 | 1.622 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 10 | 10 | 10 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 32.399 | 32.399 | 6.100 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 7.345 | 7.337 | 1.084 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 8.503 | 7.672 | 2.967 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 1.409 | 1.298 | 1.298 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 860 | 714 | 156 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 7.715 | 7.199 | 3.724 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 93 | 93 | 93 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 3 | 3 | 3 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 87 | 51 | 51 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.135 | 1.128 | 286 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 16.548 | 14.213 | 11.977 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 12 | 12 | 12 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 4.532 | 1.853 | 871 |
| Revalorizaciones contables | 9 | 9 | 9 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 417 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 61 | 57 | 57 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 1.001 | 413 | 73 |
| Exención por doble imposición dividendos | 63.029 | 62.564 | 17.141 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 413 | 413 | 51 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 2.813 | 2.813 | 2.813 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 432 | 432 | 432 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1.817 | 1.817 | 1.776 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 80 | 78 | 17 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 84 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 284 | 64 | 64 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 521 | 521 | 190 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 15.515 | 15.447 | 10.863 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 6.124 | 5.756 | 5.193 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 207 | 161 | 141 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 16.974 | 15.303 | 9.737 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 256.891 | 238.973 | 45.789 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 4.658 | 4.658 | 4.658 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.358 | 870 | 487 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 90.756 | 63.957 | 11.116 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 6.344 | 6.312 | 6.169 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 358 | 358 | 358 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 1.623 | 1.623 | 52 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 854 | 854 | 321 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 10.098 | 9.216 | 7.013 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 1.368.678 | 2.007.720 | 1.928.750 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 223.862 | 209.267 | 67.017 |
| Base imponible positiva | 1.826.409 | 1.807.465 | 1.826.409 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
