Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Sin Asalariados , Sector: Servicios a Empresas
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Sin Asalariados
Sector: Servicios a Empresas
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 121.344 | 36.730 | 24.031 |
| Resultado contable | 1.944.220 | 6.854.880 | 1.589.264 |
| A U M E N T O S | 6.856.403 | 1.605.842 | 2.295.543 |
| Impuesto sobre Sociedades | 488.531 | 290.011 | 365.186 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 1.508 | 1.026 | 1.400 |
 Aumentos diversos | 6.366.363 | 1.314.805 | 1.928.957 |
 Cambio criterios contables | 3.659 | 318 | 3.459 |
| Operaciones a plazos | 9.807 | 1.802 | 5.407 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 6.213 | 2.313 | 1.991 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 1.645 | 65 | 656 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 20.865 | 2.146 | 3.611 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 21.245 | 2.320 | 1.923 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 35.841 | 33.478 | 32.401 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 33 | 3 | 3 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 587 | 322 | 323 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 36 | 8 | 8 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 1.132 | 180 | 621 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 973 | 559 | 550 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 553 | 524 | 507 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 793.015 | 210.103 | 394.214 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 17.667 | 714 | 128 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 42.547 | 2.461 | 28.703 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 1.128.081 | 174.266 | 432.929 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 95.932 | 28.645 | 83.850 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 561.726 | 257.421 | 188.424 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 11.979 | 1.145 | 1.506 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 689 | 557 | 557 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 465 | 465 | 8 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 190.217 | 42.805 | 79.801 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 21.172 | 894 | 6.402 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 13.066 | 7.647 | 3.175 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 4 | 4 | 4 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 14.552 | 7.990 | 1.578 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 3.123 | 144 | 144 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 801.415 | 41.662 | 32.809 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 2.306 | 557 | 508 |
| Otros gastos no deducibles | 235.748 | 24.993 | 132.884 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 547.805 | 156.301 | 250.322 |
| Revalorizaciones contables | 1.072 | 932 | 931 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 2 | 2 | 2 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 352.205 | 12.517 | 7.688 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 2.586 | 19 | 527 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 6.626 | 2.306 | 1.542 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 997.469 | 106.888 | 68.405 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 5.433 | 33 | 33 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 1.410 | 1.410 | 106 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 13.764 | 8.437 | 4.565 |
| Agrupa.interés económico | 345 | 65 | 298 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 150 | 113 | 28 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 1 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 138 | 110 | 101 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 2.387 | 758 | 758 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 41 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 10.977 | 20 | 10.971 |
| Pymes: libertad amortización | 576 | 263 | 276 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 681 | 401 | 320 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 40 | 24 | 22 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 98.193 | 87.255 | 93.659 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 2.652 | 2.652 | 427 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 54.440 | 35.570 | 19.785 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 877 | 535 | 52 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 126.825 | 30.051 | 3.331 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 736 | 109 | 577 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 285 | 15 | 285 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 29.599 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 5.163 | 72 | 5.053 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 2.162 | 1.092 | 1.092 |
| Por otras correcciones al resultado | 65.428 | 20.345 | 18.717 |
| D I S M I N U C I O N E S | 9.471.670 | 7.068.462 | 2.046.884 |
| Impuesto sobre Sociedades | 397.125 | 137.208 | 49.444 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 247.800 | 247.792 | 247.238 |
| Disminuciones diversas | 8.826.745 | 6.683.462 | 1.750.201 |
| Cambio criterios contables | 4.011 | 335 | 3.242 |
| Operaciones a plazos | 10.443 | 10.436 | 8.386 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 36.386 | 3.614 | 2.907 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 95 | 95 | 48 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 184.638 | 65.350 | 105.752 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 140.557 | 14.233 | 9.552 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 23.233 | 22.725 | 21.823 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 29.764 | 16.224 | 19.294 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 381 | 371 | 31 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1.102 | 2 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 5 | 5 | 5 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 63 | 63 | 62 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 6.237 | 3 | 6.237 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 581.409 | 375.619 | 54.773 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 696 | 683 | 114 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 41.592 | 27.428 | 5.126 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 1.313.357 | 1.085.474 | 406.298 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 62.390 | 52.412 | 377 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 27.852 | 23.833 | 423 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.620 | 1.362 | 392 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 17 | 17 | 17 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 14.503 | 14.487 | 88 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 52.861 | 28.424 | 12.819 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 366 | 366 | 9 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 807 | 252 | 137 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 136.295 | 93.713 | 81.630 |
| Revalorizaciones contables | 14 | 4 | 4 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 12.106 | 12.104 | 4.355 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 2.990 | 1.302 | 226 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 199.673 | 6.461 | 66 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 4.407.902 | 3.740.239 | 876.261 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 5.610 | 3.152 | 2.093 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 1.411 | 1.411 | 995 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 4.384 | 4.369 | 12 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 50.080 | 2.556 | 434 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 346 | 276 | 19 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 436 | 133 | 395 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 7 | 7 | 1 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 2.089 | 1.436 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 38.935 | 38.931 | 28.224 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 211 | 171 | 123 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 7.909 | 4.325 | 547 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 53 | 53 | 51 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 371.474 | 25.408 | 9.542 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 137.873 | 137.873 | 26.740 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 61.758 | 46.288 | 21.044 |
| Montes vecinales en mano común | 151 | 151 | 123 |
| Régimen entidades navieras | 3.047 | 606 | 3.047 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 2.101 | 1.913 | 15 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 64.948 | 53.566 | 4.253 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 401 | 401 | 401 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 4.644 | 4.644 | 4.622 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 31 | 31 | 31 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 199 | 199 | 199 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 23.231 | 13.437 | 10.561 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 752.049 | 744.489 | 16.276 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -701.197 | 1.385.568 | 1.836.039 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 689.127 | 446.070 | 134.611 |
| Base imponible positiva | 1.691.894 | 1.505.408 | 1.691.894 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
