Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Sin Asalariados , Sector: Industria extractiva, Energía y Agua
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Sin Asalariados
Sector: Industria extractiva, Energía y Agua
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 23.522 | 11.519 | 6.584 |
| Resultado contable | 346.942 | 1.226.015 | 597.839 |
| A U M E N T O S | 1.360.190 | 544.966 | 929.576 |
| Impuesto sobre Sociedades | 338.144 | 301.952 | 287.775 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 55 | 1 | 1 |
 Aumentos diversos | 1.021.992 | 243.013 | 641.800 |
 Cambio criterios contables | 2.180 | 255 | 1.927 |
| Operaciones a plazos | 6.523 | 1.264 | 6.474 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 995 | 407 | 602 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 178 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 120 | 89 | 89 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 6.192 | 499 | 4.687 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 19.295 | 5.937 | 7.920 |
| Amort. inmovilizado I+D | 116 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1.348 | 1.329 | 1.329 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 10.114 | 4.247 | 7.759 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 9.202 | 6.170 | 6.135 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 57.336 | 55.151 | 51.944 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 22.439 | 20.761 | 21.768 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 6.253 | 1.246 | 426 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 23.854 | 23 | 23.611 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 17.111 | 1.083 | 2.540 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 113.919 | 15.835 | 111.486 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 840 | 830 | 772 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 28.351 | 7.828 | 23.926 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 29.993 | 41 | 28.575 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 76 | 76 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 16 | 16 | 16 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 6.398 | 3.508 | 3.355 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 9.650 | 1.620 | 5.490 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 615 | 141 | 83 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 554 | 62 | 537 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 976 | 2 | 974 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 325.276 | 2.281 | 161.250 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 1.108 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 29.748 | 5.469 | 6.521 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 169.087 | 63.416 | 121.927 |
| Revalorizaciones contables | 348 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 1.824 | 1.756 | 1.756 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 4 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 66 | 3 | 3 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 11.032 | 2.327 | 2.191 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 25.920 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 148 | 148 | 148 |
| Agrupa.interés económico | 476 | 327 | 49 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 1 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 3 | 3 | 3 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 6 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 2.582 | 1.174 | 1.479 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 25 | 0 | 25 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 12.563 | 368 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1.335 | 1.158 | 118 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 20.507 | 9.580 | 9.302 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 6 | 6 | 6 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 20.157 | 11.606 | 15.718 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 3.948 | 2.865 | 837 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 140 | 140 | 140 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 617 | 413 | 172 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 62 | 0 | 61 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 20.354 | 11.553 | 7.666 |
| D I S M I N U C I O N E S | 700.092 | 552.091 | 267.295 |
| Impuesto sobre Sociedades | 90.270 | 40.798 | 14.485 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 997 | 983 | 3 |
| Disminuciones diversas | 608.825 | 510.310 | 252.806 |
| Cambio criterios contables | 1.963 | 20 | 1.925 |
| Operaciones a plazos | 1.783 | 1.761 | 1.284 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 622 | 236 | 506 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 189 | 189 | 189 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 3.397 | 3.119 | 1.363 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 15.617 | 15.213 | 8.673 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 78.561 | 62.272 | 54.980 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 6 | 6 | 6 |
| Amort. inmovilizado I+D | 105 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 25 | 25 | 6 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 86.681 | 71.872 | 7.848 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 76.695 | 59.157 | 30.541 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 4.883 | 3.530 | 1.389 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 291 | 291 | 11 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 17.635 | 12.017 | 6.271 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 21.633 | 21.599 | 2.708 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 17.302 | 17.291 | 17.291 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 12.640 | 5.954 | 3.740 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 37.696 | 31.843 | 13.360 |
| Revalorizaciones contables | 3.196 | 3.196 | 1.772 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 1 | 1 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 2.253 | 2.253 | 1.221 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 152.775 | 150.135 | 86.955 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 2.752 | 1.381 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 5.435 | 766 | 91 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 3 | 3 | 3 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 19 | 19 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 293 | 3 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 6.243 | 145 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 15 | 15 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1.953 | 1.808 | 97 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 26.974 | 19.217 | 4.910 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 9.588 | 8.139 | 3.182 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 7.112 | 7.112 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 5.930 | 5.122 | 840 |
| Montes vecinales en mano común | 9 | 9 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 851 | 758 | 93 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 32 | 32 | 32 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 1.051 | 1.051 | 1.051 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 803 | 803 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 3.814 | 1.949 | 466 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 1.007.598 | 1.220.854 | 1.262.230 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 273.337 | 225.210 | 130.429 |
| Base imponible positiva | 1.129.100 | 1.063.896 | 1.129.100 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
