Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Grande , Sector: Industria extractiva, Energía y Agua
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Grande
Sector: Industria extractiva, Energía y Agua
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 100 | 79 | 71 |
| Resultado contable | 5.075.950 | 7.801.222 | 5.412.846 |
| A U M E N T O S | 7.380.938 | 2.825.713 | 2.340.514 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.267.027 | 1.242.203 | 1.195.243 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 6.113.910 | 1.583.510 | 1.145.271 |
 Cambio criterios contables | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos | 10.929 | 10.929 | 10.929 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 58.866 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 174 | 174 | 174 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 54.794 | 54.492 | 9.917 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 312.681 | 21.909 | 23.035 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 126.633 | 126.633 | 198 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 417 | 417 | 417 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 384 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 211.616 | 12.528 | 12.528 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 68.221 | 66.247 | 65.854 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 165.053 | 160.796 | 148.484 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 124.848 | 19.963 | 15.029 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 29.101 | 4.594 | 4.594 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 54.213 | 17.843 | 41.549 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 3.035.383 | 38.154 | 30.607 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 9.347 | 9.257 | 9.334 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 157.506 | 16.799 | 17.130 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 5 | 5 | 5 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 51.984 | 27.256 | 20.653 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 929.446 | 392.781 | 363.629 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 8 | 8 | 8 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 18.691 | 18.187 | 14.635 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 248.353 | 239.908 | 48.286 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 668 | 668 | 668 |
| Otros gastos no deducibles | 17.002 | 14.819 | 13.296 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 445 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 592 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 4.981 | 4.981 | 148 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 3.657 | 1.639 | 3.657 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 16.943 | 9.236 | 8.055 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 65.906 | 55.779 | 55.882 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 11 | 11 | 11 |
| Agrupa.interés económico | 57.857 | 51.193 | 51.138 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 767 | 402 | 223 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 65.248 | 56.463 | 36.869 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 118.217 | 92.415 | 92.415 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 24 | 24 | 24 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 11.601 | 3.891 | 1.102 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 4.288 | 4.284 | 499 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 30.073 | 14.650 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 119 | 119 | 119 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 46.858 | 34.056 | 44.172 |
| D I S M I N U C I O N E S | 8.774.203 | 5.190.930 | 2.150.383 |
| Impuesto sobre Sociedades | 502.756 | 42.116 | 7.641 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 8.271.446 | 5.148.813 | 2.142.742 |
| Cambio criterios contables | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos | 2.990 | 2.990 | 2.990 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 150.849 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 209.267 | 36.689 | 33.967 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 357.332 | 55.144 | 56.380 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 240.453 | 174.758 | 166.675 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 324 | 0 | 324 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 319.769 | 319.769 | 5.271 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 0 | 0 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.387 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 7.828 | 7.828 | 7.828 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 34.589 | 34.589 | 34.589 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 79.420 | 79.093 | 71.025 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 16.541 | 15.392 | 15.392 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 85.319 | 48.809 | 47.996 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 1.180.998 | 18.242 | 8.639 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 465 | 0 | 465 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 148 | 148 | 148 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 56.026 | 43.930 | 37.834 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.311.892 | 505.888 | 423.000 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 15.265 | 14.832 | 327 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 46 | 46 | 46 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 1.122 | 1.099 | 1.122 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 3.895.109 | 3.565.299 | 1.085.588 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 67.387 | 44.623 | 9.923 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 6.088 | 6.088 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 15 | 15 | 15 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 24.970 | 23.276 | 23.265 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 541 | 325 | 216 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 71.300 | 63.075 | 41.666 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 115 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 5.500 | 5.500 | 5.500 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 30.090 | 2.331 | 1.774 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 26.236 | 14.586 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 20.344 | 20.344 | 20.344 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 8.606 | 8.606 | 5.717 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 1.281 | 1.281 | 1.281 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 9.755 | 9.755 | 9.755 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 32.080 | 24.463 | 23.682 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 3.690.383 | 5.443.314 | 5.610.055 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 65.124 | 63.465 | 64.038 |
| Base imponible positiva | 5.540.689 | 5.523.366 | 5.540.689 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
