Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña , Sector: Industria extractiva, Energía y Agua
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña
Sector: Industria extractiva, Energía y Agua
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 1.346 | 1.079 | 898 |
| Resultado contable | 1.135.613 | 1.425.848 | 1.034.597 |
| A U M E N T O S | 1.036.667 | 816.254 | 546.824 |
| Impuesto sobre Sociedades | 230.602 | 224.023 | 194.400 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 806.065 | 592.230 | 352.424 |
 Cambio criterios contables | 42.394 | 40.545 | 40.712 |
| Operaciones a plazos | 1.214 | 686 | 1.195 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 8.094 | 7.871 | 8.094 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 2.233 | 6 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 8.042 | 7.951 | 7.817 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 4.343 | 3.153 | 2.549 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 35.428 | 32.593 | 32.151 |
| Amort. inmovilizado I+D | 3 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 91 | 43 | 8 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 2.496 | 1.278 | 1.574 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.388 | 1.379 | 1.289 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 1.848 | 550 | 550 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 12.296 | 12.292 | 8.087 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 5.550 | 5.153 | 5.025 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 25.211 | 2.382 | 1.600 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 358 | 358 | 358 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 2.780 | 1.734 | 1.523 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 173.307 | 63.676 | 30.312 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 364 | 319 | 319 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 10.206 | 8.772 | 8.722 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 3.048 | 2.452 | 3.000 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 2.580 | 2.571 | 2.375 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 58.161 | 52.558 | 52.021 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 5.682 | 108 | 108 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 4.805 | 4.756 | 3.137 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 873 | 873 | 4 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 110 | 110 | 110 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 2.444 | 679 | 678 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 23 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 13.792 | 7.703 | 8.080 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 7.195 | 4.677 | 6.191 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 42 | 42 | 42 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 407 | 33 | 33 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 5.701 | 5.191 | 2.473 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 226 | 179 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 382 | 382 | 382 |
| Agrupa.interés económico | 629 | 377 | 434 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 809 | 809 | 809 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 13 | 13 | 13 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 2.478 | 2.170 | 2.145 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 169 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 8.324 | 7.342 | 7.342 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 889 | 479 | 728 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 7.854 | 7.854 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 2.491 | 2.049 | 1.810 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.368 | 712 | 688 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 52 | 40 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 4.007 | 3.003 | 2.479 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 281.465 | 271.627 | 64.697 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 3.460 | 3.460 | 3.439 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 8.198 | 3.704 | 1.100 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 96 | 96 | 96 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 1.200 | 1.200 | 1.200 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 112 | 41 | 41 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 21 | 21 | 21 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 22.554 | 0 | 22.554 |
| Por otras correcciones al resultado | 16.760 | 14.178 | 12.307 |
| D I S M I N U C I O N E S | 1.488.370 | 1.346.926 | 598.484 |
| Impuesto sobre Sociedades | 57.392 | 32.815 | 14.494 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 1.430.978 | 1.314.111 | 583.990 |
| Cambio criterios contables | 49.257 | 389 | 388 |
| Operaciones a plazos | 12.874 | 12.872 | 12.872 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 1.191 | 1.191 | 1.191 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 120 | 120 | 120 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 12.959 | 8.175 | 4.292 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 30.790 | 22.826 | 19.055 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 42.784 | 32.387 | 24.014 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 254 | 74 | 62 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 26 | 26 | 26 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 609 | 499 | 609 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 227 | 227 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 48.911 | 48.911 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 3.604 | 3.604 | 3.600 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 13.866 | 11.684 | 7.573 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 1.957 | 1.957 | 1.745 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 4.356 | 3.947 | 582 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 12.892 | 12.122 | 5.458 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 713 | 713 | 670 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 365 | 365 | 365 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.906 | 1.906 | 1.906 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 6.785 | 6.785 | 6.785 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 28.144 | 24.973 | 17.706 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 304 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 96.863 | 91.750 | 38.811 |
| Revalorizaciones contables | 862 | 862 | 862 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 68 | 68 | 68 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 68 | 68 | 68 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 22.908 | 13.009 | 6.636 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 536.044 | 528.224 | 310.465 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 19.298 | 19.289 | 3.928 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 69 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 4.492 | 4.434 | 4.492 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 1.097 | 1.096 | 917 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 2.849 | 2.408 | 2.326 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 14.675 | 14.581 | 13.762 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 42.342 | 42.342 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 3.090 | 3.087 | 2.582 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.336 | 1.286 | 996 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 1 | 1 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 3.429 | 3.092 | 2.486 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 367.781 | 358.956 | 66.215 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 3.591 | 3.591 | 3.591 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 10.128 | 5.827 | 1.000 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 173 | 173 | 173 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 7.598 | 7.598 | 6.048 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 60 | 60 | 60 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 640 | 640 | 640 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 1.388 | 1.388 | 1.176 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 203 | 194 | 194 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 15.028 | 14.330 | 7.477 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 689.448 | 900.556 | 988.306 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 135.985 | 125.840 | 84.705 |
| Base imponible positiva | 897.576 | 877.733 | 897.576 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
