Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Canarias , Sector: Total
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Canarias
Sector: Total
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 60.940 | 29.680 | 22.343 |
| Resultado contable | 3.492.492 | 4.934.483 | 4.023.422 |
| A U M E N T O S | 2.773.486 | 1.434.329 | 1.627.140 |
| Impuesto sobre Sociedades | 595.967 | 556.103 | 549.915 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 2.177.519 | 878.226 | 1.077.225 |
 Cambio criterios contables | 7.402 | 6.115 | 5.964 |
| Operaciones a plazos | 15.704 | 8.608 | 14.796 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 865 | 821 | 826 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 3.333 | 2.854 | 2.854 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 5.890 | 2.846 | 3.625 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 53.064 | 39.261 | 32.678 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 13.948 | 10.120 | 9.742 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 12 | 11 | 11 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 495 | 202 | 195 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 630 | 609 | 609 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 7.180 | 5.938 | 6.621 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 4.860 | 4.857 | 4.857 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 7.678 | 6.933 | 6.467 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 49.477 | 39.139 | 19.869 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 27.471 | 2.136 | 25.388 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 31.964 | 6.614 | 11.145 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 95.359 | 22.114 | 35.869 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 12.754 | 10.487 | 9.848 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 109.451 | 96.588 | 94.253 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 10.516 | 9.150 | 3.640 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 300 | 0 | 287 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 6.781 | 4.952 | 5.093 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 116.139 | 70.360 | 82.996 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 12.509 | 3.164 | 5.759 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 22.250 | 16.484 | 15.657 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 7 | 7 | 7 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 539 | 449 | 152 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 2.277 | 606 | 1.671 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 152.591 | 35.237 | 124.943 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 409 | 402 | 352 |
| Otros gastos no deducibles | 132.874 | 64.361 | 71.125 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 98.173 | 31.915 | 21.061 |
| Revalorizaciones contables | 130 | 56 | 130 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 2 | 2 | 2 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 172.299 | 2.495 | 4.614 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 1.353 | 287 | 332 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 70.405 | 27.692 | 65.858 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 431.086 | 11.179 | 84.863 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 631 | 253 | 181 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 2 | 2 | 1 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 2.111 | 431 | 860 |
| Agrupa.interés económico | 1.106 | 525 | 1.082 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 10.027 | 3.933 | 9.471 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 18 | 0 | 18 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 3.978 | 3.064 | 3.182 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 538 | 538 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1.323 | 1.212 | 424 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.859 | 888 | 1.571 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 237 | 49 | 99 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 16.854 | 16.142 | 15.951 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 178.917 | 124.028 | 108.415 |
| Rég.entidades navieras | 1.534 | 0 | 1.534 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 4.879 | 1.049 | 1.031 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 148.365 | 109.325 | 63.119 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 75.619 | 56.486 | 66.923 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 9 | 9 | 9 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 7.113 | 2.754 | 7.068 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 778 | 648 | 685 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 7 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 43.433 | 11.840 | 21.444 |
| D I S M I N U C I O N E S | 4.069.019 | 2.964.689 | 2.307.828 |
| Impuesto sobre Sociedades | 193.644 | 90.845 | 63.167 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 2 | 2 | 2 |
| Disminuciones diversas | 3.875.373 | 2.873.842 | 2.244.659 |
| Cambio criterios contables | 3.074 | 2.082 | 674 |
| Operaciones a plazos | 27.697 | 27.697 | 21.725 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 2.423 | 2.415 | 684 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 514 | 509 | 1 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 1.054 | 1.054 | 189 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 256.504 | 47.845 | 97.889 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.995 | 2.550 | 2.167 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 52.660 | 46.029 | 43.180 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 2.799 | 2.797 | 2.744 |
| Amort. inmovilizado I+D | 9 | 9 | 9 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 90 | 87 | 79 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 848 | 848 | 848 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 43 | 43 | 43 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 36.196 | 34.877 | 7.470 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 4.169 | 1.470 | 3.621 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 22.397 | 19.495 | 2.275 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 183.714 | 175.752 | 18.598 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 388 | 379 | 313 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 11.966 | 11.954 | 7.017 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.306 | 297 | 11 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 138 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 7.587 | 2.467 | 2.261 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 59.548 | 53.167 | 48.538 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 23.157 | 16.755 | 11.741 |
| Revalorizaciones contables | 13 | 13 | 13 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 29.917 | 449 | 29.783 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 207.597 | 12.470 | 13.802 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 787.051 | 682.139 | 396.282 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 4.746 | 4.746 | 958 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 66 | 66 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 4.665 | 3.794 | 3.749 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 57.336 | 9.309 | 6.225 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 2.683 | 2.593 | 2.370 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 5.143 | 4.534 | 3.265 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 1 | 1 | 1 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 53.231 | 53.231 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 327 | 288 | 213 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.223 | 2.101 | 1.667 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 48 | 48 | 44 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 268.212 | 7.161 | 6.571 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 354.902 | 349.845 | 326.403 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 226.859 | 177.248 | 147.298 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 7.031 | 7.031 | 7.031 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 3.739 | 421 | 227 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 162.104 | 124.925 | 67.841 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 4.540 | 4.540 | 4.522 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 949.063 | 948.008 | 936.048 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 671 | 671 | 671 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 5.535 | 5.535 | 15 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 12 | 12 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 70 | 70 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 36.309 | 22.013 | 17.581 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 2.192.309 | 3.395.412 | 3.342.850 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 537.691 | 509.790 | 265.473 |
| Base imponible positiva | 3.038.311 | 2.929.674 | 3.038.311 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
