Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Canarias , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Canarias
Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 14.392 | 6.944 | 5.088 |
| Resultado contable | 465.458 | 875.338 | 711.413 |
| A U M E N T O S | 441.255 | 266.924 | 273.566 |
| Impuesto sobre Sociedades | 126.519 | 116.199 | 111.040 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 314.735 | 150.725 | 162.526 |
 Cambio criterios contables | 1.568 | 1.364 | 1.319 |
| Operaciones a plazos | 11.080 | 6.385 | 10.791 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 483 | 483 | 483 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 360 | 360 | 360 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 4.169 | 1.125 | 3.044 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 30.064 | 20.642 | 15.220 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 787 | 579 | 594 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 307 | 55 | 55 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 26 | 24 | 24 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 742 | 740 | 733 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 360 | 360 | 360 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 911 | 319 | 886 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 11.650 | 5.287 | 3.892 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 1.069 | 172 | 170 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 10.487 | 459 | 4.943 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 49.622 | 13.842 | 10.784 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 9.174 | 8.010 | 7.432 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 23.529 | 21.193 | 20.169 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 470 | 230 | 456 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 6 | 6 | 6 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 23.795 | 20.526 | 21.488 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 4.385 | 1.113 | 694 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 3.328 | 2.285 | 1.374 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 222 | 174 | 42 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 601 | 16 | 15 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 6.096 | 3.064 | 2.970 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 39 | 32 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 36.046 | 14.634 | 15.836 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 27.832 | 2.046 | 1.782 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 2.341 | 95 | 2.199 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 181 | 134 | 166 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 298 | 176 | 176 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 3.603 | 2.786 | 2.941 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 147 | 90 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 1 | 1 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 281 | 245 | 245 |
| Agrupa.interés económico | 250 | 222 | 250 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 7.562 | 1.705 | 7.244 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 18 | 0 | 18 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 1.114 | 200 | 1.106 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 492 | 492 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 52 | 49 | 43 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 459 | 424 | 320 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 7 | 7 | 7 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 93 | 81 | 71 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 3.268 | 2.848 | 425 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 191 | 191 | 179 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 2.840 | 1.691 | 1.691 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 16.917 | 11.559 | 14.128 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 9 | 9 | 9 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 1.938 | 27 | 1.923 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 341 | 255 | 292 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 13.125 | 1.908 | 3.168 |
| D I S M I N U C I O N E S | 503.209 | 432.024 | 318.560 |
| Impuesto sobre Sociedades | 48.019 | 9.216 | 6.529 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 455.190 | 422.807 | 312.031 |
| Cambio criterios contables | 1.351 | 498 | 205 |
| Operaciones a plazos | 13.516 | 13.516 | 9.324 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 1.491 | 1.483 | 624 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 508 | 508 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 865 | 865 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 33.675 | 24.086 | 7.115 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 852 | 844 | 595 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 7.041 | 5.583 | 5.113 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 27 | 26 | 23 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 27 | 25 | 22 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 848 | 848 | 848 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 22 | 22 | 22 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 4.013 | 3.257 | 3.608 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 2.202 | 4 | 2.198 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 14.775 | 13.445 | 20 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 7.924 | 7.543 | 4.452 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 302 | 295 | 295 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 10.841 | 10.841 | 6.012 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1 | 1 | 1 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 96 | 96 | 24 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 10.731 | 9.487 | 9.983 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 14.337 | 10.225 | 7.247 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 388 | 388 | 388 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 2.792 | 2.792 | 2.792 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 117.617 | 110.818 | 54.670 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 1 | 0 | 1 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1.923 | 1.425 | 1.106 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 1.959 | 1.895 | 1.870 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 1.237 | 628 | 861 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 24 | 19 | 19 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 433 | 399 | 393 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 15 | 15 | 15 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 72 | 61 | 51 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 3.818 | 3.495 | 345 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 3.648 | 2.834 | 2.834 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 18 | 18 | 18 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 187.453 | 186.405 | 183.543 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 47 | 47 | 47 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 8.300 | 8.069 | 5.346 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 399.141 | 705.255 | 663.042 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 178.245 | 171.363 | 84.740 |
| Base imponible positiva | 570.325 | 549.121 | 570.325 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
