Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Región de Murcia , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Región de Murcia
Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 12.524 | 4.864 | 3.268 |
| Resultado contable | -170.936 | 229.785 | 163.839 |
| A U M E N T O S | 231.011 | 98.447 | 112.887 |
| Impuesto sobre Sociedades | 74.494 | 63.854 | 60.213 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 156.517 | 34.593 | 52.674 |
 Cambio criterios contables | 94 | 79 | 79 |
| Operaciones a plazos | 4.263 | 3.732 | 4.192 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 110 | 107 | 43 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 1.009 | 0 | 563 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 95 | 95 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 523 | 518 | 518 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 334 | 130 | 116 |
| Amort. inmovilizado I+D | 4 | 4 | 4 |
| Libertad amort.gastos I+D | 673 | 673 | 637 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 26 | 19 | 19 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 35 | 29 | 14 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 131 | 50 | 50 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 222 | 222 | 222 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 201 | 195 | 163 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 13.671 | 1.698 | 1.698 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 334 | 239 | 239 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 32.970 | 4 | 17.061 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 19.429 | 3.346 | 3.268 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 101 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 14.557 | 9.111 | 8.658 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 4.241 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.611 | 1.356 | 1.361 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 84 | 2 | 0 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 208 | 106 | 119 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 17 | 17 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 931 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 205 | 5 | 33 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 24.851 | 4.087 | 4.218 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 2.849 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 3.922 | 3.922 | 3.922 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 7 | 7 | 7 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 11 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 17 | 17 | 17 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 1 | 1 | 1 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 1 | 1 | 1 |
| Agrupa.interés económico | 22 | 22 | 22 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 1.261 | 1.236 | 1.250 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 568 | 568 | 455 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 131 | 120 | 110 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 101 | 76 | 82 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 16 | 16 | 16 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 269 | 148 | 107 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 14.762 | 710 | 1.630 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 84 | 78 | 6 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 458 | 458 | 246 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 39 | 29 | 39 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 33 | 22 | 9 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 156 | 156 | 156 |
| Por otras correcciones al resultado | 10.882 | 1.183 | 1.321 |
| D I S M I N U C I O N E S | 86.011 | 56.116 | 33.906 |
| Impuesto sobre Sociedades | 18.011 | 1.017 | 178 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 68.000 | 55.100 | 33.727 |
| Cambio criterios contables | 1 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos | 842 | 801 | 801 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 195 | 195 | 152 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 20 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 5.670 | 4.504 | 932 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 54 | 52 | 38 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 1.022 | 746 | 723 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 38 | 38 | 2 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 124 | 124 | 124 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 241 | 241 | 241 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 213 | 211 | 211 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 54 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 144 | 143 | 143 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 10.198 | 9.126 | 9.119 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 83 | 83 | 83 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 72 | 72 | 72 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.081 | 1.081 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.429 | 445 | 376 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 4.686 | 587 | 406 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 33 | 0 | 0 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 29.327 | 28.616 | 16.007 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 95 | 95 | 95 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 1.334 | 1.287 | 1.283 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 465 | 465 | 251 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 3 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 249 | 247 | 217 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 599 | 570 | 558 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 942 | 495 | 417 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 7.055 | 3.220 | 863 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1 | 1 | 1 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 756 | 756 | 249 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 222 | 222 | 222 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 752 | 676 | 143 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -25.450 | 272.690 | 243.309 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 76.121 | 73.067 | 35.264 |
| Base imponible positiva | 203.874 | 199.961 | 203.874 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
