Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: La Rioja , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: La Rioja
Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 2.444 | 1.124 | 768 |
| Resultado contable | -101.535 | 76.977 | 38.639 |
| A U M E N T O S | 130.378 | 21.882 | 34.206 |
| Impuesto sobre Sociedades | 27.593 | 14.810 | 13.598 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 102.785 | 7.072 | 20.607 |
 Cambio criterios contables | 2 | 2 | 2 |
| Operaciones a plazos | 28 | 0 | 28 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 1.784 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 654 | 654 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 79 | 25 | 23 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 110 | 51 | 94 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 17 | 0 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 4 | 4 | 4 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 2 | 2 | 2 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 15 | 15 | 6 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 25 | 24 | 14 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 1.360 | 1.134 | 1.124 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 331 | 0 | 30 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 323 | 72 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 58.566 | 385 | 612 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 1.481 | 39 | 1.392 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 1.581 | 1.099 | 94 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 551 | 0 | 0 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 8 | 0 | 0 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 521 | 180 | 288 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 6.794 | 14 | 5.123 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 10.301 | 491 | 619 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 10.983 | 0 | 8.364 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 285 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 22 | 0 | 11 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 1.394 | 59 | 1.302 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 1.235 | 757 | 757 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 94 | 94 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 36 | 36 | 36 |
| Agrupa.interés económico | 1 | 0 | 0 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 13 | 13 | 13 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 879 | 107 | 275 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 124 | 56 | 19 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 29 | 29 | 29 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 306 | 201 | 118 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 112 | 64 | 64 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.259 | 1.240 | 19 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 22 | 22 | 22 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 52 | 30 | 50 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 1.401 | 171 | 72 |
| D I S M I N U C I O N E S | 37.600 | 29.365 | 11.700 |
| Impuesto sobre Sociedades | 5.260 | 340 | 63 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 158 | 158 | 0 |
| Disminuciones diversas | 32.181 | 28.867 | 11.637 |
| Cambio criterios contables | 1 | 1 | 1 |
| Operaciones a plazos | 1.904 | 1.904 | 1.904 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 462 | 462 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 2.516 | 2.515 | 2.514 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 8 | 0 | 0 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 191 | 146 | 149 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 0 | 0 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 982 | 977 | 922 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 0 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 759 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 330 | 38 | 40 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 11 | 11 | 11 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.588 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 867 | 867 | 0 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 9.080 | 8.809 | 5.361 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 95 | 95 | 95 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 0 | 0 | 0 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 63 | 63 | 63 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 115 | 110 | 107 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 27 | 20 | 12 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 510 | 373 | 245 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 110 | 77 | 70 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 11.978 | 11.978 | 3 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 92 | 92 | 92 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 490 | 329 | 49 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -8.757 | 69.494 | 61.145 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 20.320 | 19.105 | 8.319 |
| Base imponible positiva | 51.793 | 50.134 | 51.793 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
