Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Galicia , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Galicia
Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 20.580 | 8.714 | 5.746 |
| Resultado contable | 495.733 | 938.079 | 774.777 |
| A U M E N T O S | 653.788 | 465.044 | 419.460 |
| Impuesto sobre Sociedades | 164.850 | 158.807 | 150.133 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 488.938 | 306.237 | 269.327 |
 Cambio criterios contables | 475 | 15 | 427 |
| Operaciones a plazos | 3.126 | 2.207 | 2.860 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 784 | 545 | 2 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 2 | 2 | 2 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 1.414 | 792 | 8 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 18.091 | 4.800 | 5.231 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 3.106 | 1.653 | 2.804 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 61 | 61 | 61 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 90 | 57 | 55 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 135 | 135 | 135 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 59 | 13 | 5 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.380 | 1.376 | 1.365 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 694 | 674 | 458 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 18.962 | 12.658 | 3.188 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 4.192 | 602 | 602 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 31.491 | 16.986 | 12.999 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 31.887 | 19.216 | 6.195 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 6.948 | 3.901 | 6.755 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 56.863 | 15.827 | 13.545 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 572 | 528 | 162 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 230 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 82.468 | 74.713 | 68.811 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 106 | 37 | 27 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 2.006 | 1.244 | 1.062 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 68 | 52 | 36 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 16 | 0 | 7 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 41.046 | 25.599 | 31.415 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 4.265 | 4.264 | 4.264 |
| Otros gastos no deducibles | 27.433 | 10.073 | 9.868 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 16.390 | 1.524 | 33 |
| Revalorizaciones contables | 6 | 6 | 6 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 1.572 | 70 | 1.256 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 1.227 | 1.023 | 1.032 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 1.709 | 3 | 371 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 987 | 676 | 628 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 57.583 | 48.350 | 56.694 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 18.999 | 18.998 | 18.998 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 2.914 | 2.914 | 2.870 |
| Agrupa.interés económico | 477 | 187 | 252 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 1.531 | 1.530 | 356 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 6.322 | 5.260 | 5.596 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 333 | 156 | 177 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 670 | 375 | 334 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 182 | 165 | 139 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 13 | 13 | 13 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 3.256 | 2.629 | 2.215 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 6.840 | 3.858 | 3.138 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 117 | 92 | 92 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 18.501 | 17.174 | 44 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 899 | 666 | 666 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 490 | 465 | 465 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 122 | 121 | 121 |
| Por otras correcciones al resultado | 9.827 | 1.951 | 1.483 |
| D I S M I N U C I O N E S | 767.034 | 656.526 | 440.467 |
| Impuesto sobre Sociedades | 87.223 | 46.602 | 2.451 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 679.811 | 609.923 | 438.016 |
| Cambio criterios contables | 6.007 | 5.976 | 31 |
| Operaciones a plazos | 3.582 | 3.582 | 3.472 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 58 | 39 | 14 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 1 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 754 | 754 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 24.246 | 19.170 | 12.003 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 608 | 334 | 260 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 3.492 | 2.950 | 2.641 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 135 | 135 | 135 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 76 | 10 | 8 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 121 | 121 | 121 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 165 | 165 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 35 | 35 | 35 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 32.893 | 25.763 | 971 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 230 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 4.132 | 4.076 | 1.111 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 11.202 | 10.907 | 160 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 343 | 343 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 1.083 | 0 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 319 | 319 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 432 | 432 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 2 | 2 | 2 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 33.858 | 28.593 | 13.399 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 11.628 | 6.779 | 15 |
| Revalorizaciones contables | 2 | 1 | 1 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 337 | 9 | 9 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 47 | 6 | 4 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 15.095 | 3.022 | 2.066 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 391.739 | 368.702 | 314.490 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 71.767 | 70.593 | 58.875 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 19 | 19 | 19 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 234 | 177 | 176 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 2.990 | 2.970 | 1.001 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 2.499 | 2.499 | 254 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 21.264 | 20.268 | 19.970 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 849 | 784 | 774 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 585 | 552 | 407 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 21 | 21 | 21 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 2.709 | 2.363 | 1.572 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 6.940 | 4.259 | 3.090 |
| Montes vecinales en mano común | 1.362 | 1.362 | 257 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 3 | 3 | 1 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 20.841 | 20.649 | 434 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 28 | 28 | 28 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 16 | 16 | 16 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 5.065 | 1.137 | 173 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 380.677 | 741.219 | 747.494 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 130.020 | 116.638 | 46.640 |
| Base imponible positiva | 683.884 | 674.747 | 683.884 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
