Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Región de Murcia , Sector: Total
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Región de Murcia
Sector: Total
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 49.338 | 24.013 | 17.797 |
| Resultado contable | 1.330.912 | 2.322.959 | 1.972.117 |
| A U M E N T O S | 1.605.764 | 1.080.101 | 1.065.354 |
| Impuesto sobre Sociedades | 563.058 | 541.602 | 529.256 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 1.042.706 | 538.498 | 536.099 |
 Cambio criterios contables | 29.747 | 29.733 | 29.507 |
| Operaciones a plazos | 9.250 | 6.202 | 8.043 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 1.446 | 646 | 696 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 3.908 | 0 | 2.761 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 9.489 | 7.793 | 2.097 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 4.576 | 4.467 | 4.387 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 5.323 | 4.581 | 3.868 |
| Amort. inmovilizado I+D | 209 | 206 | 206 |
| Libertad amort.gastos I+D | 4.132 | 3.959 | 1.871 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1.645 | 1.534 | 1.531 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.360 | 985 | 1.059 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 3.287 | 2.509 | 2.503 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 8.009 | 7.220 | 7.400 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 13.703 | 12.957 | 12.841 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 31.195 | 14.838 | 16.763 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 1.274 | 792 | 883 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 38.152 | 4.400 | 21.587 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 52.291 | 18.531 | 29.449 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 1.919 | 1.773 | 1.773 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 72.630 | 28.132 | 27.863 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 8.830 | 4.258 | 4.527 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.049 | 539 | 1.031 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 62.221 | 35.314 | 55.020 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 284 | 143 | 118 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 7.182 | 5.581 | 5.508 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 53 | 53 | 36 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 1.442 | 194 | 194 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 17.073 | 2.371 | 674 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 167 | 167 | 167 |
| Otros gastos no deducibles | 86.190 | 36.065 | 38.838 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 18.974 | 4.413 | 94 |
| Revalorizaciones contables | 123 | 123 | 123 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 3.938 | 3.922 | 3.922 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 145 | 71 | 94 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 1.069 | 191 | 346 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 7.715 | 6.263 | 6.706 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 854 | 854 | 845 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 27 | 27 | 27 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 317 | 317 | 317 |
| Agrupa.interés económico | 69 | 54 | 54 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 1.757 | 1.538 | 1.616 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 861 | 592 | 711 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 2.618 | 2.618 | 183 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 6.131 | 5.794 | 5.385 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.436 | 2.221 | 1.760 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 152 | 152 | 110 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 8.789 | 7.612 | 6.738 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 94.107 | 58.738 | 50.325 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.335 | 1.315 | 743 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 329.696 | 194.592 | 104.358 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 1.917 | 1.801 | 1.916 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 130 | 119 | 26 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 159 | 159 | 159 |
| Por otras correcciones al resultado | 81.354 | 9.067 | 66.341 |
| D I S M I N U C I O N E S | 1.153.230 | 957.730 | 626.702 |
| Impuesto sobre Sociedades | 98.167 | 22.909 | 8.485 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 1.055.064 | 934.821 | 618.217 |
| Cambio criterios contables | 1.102 | 1.086 | 484 |
| Operaciones a plazos | 5.046 | 5.005 | 3.323 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 747 | 681 | 324 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 20 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 10.646 | 10.646 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 17.451 | 14.093 | 8.226 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 4.186 | 3.692 | 3.085 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 31.677 | 28.000 | 26.284 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 610 | 368 | 366 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 3.916 | 3.916 | 1.448 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1.408 | 1.408 | 1.220 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 581 | 581 | 581 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 2.129 | 1.947 | 1.947 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 654 | 650 | 650 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 10.233 | 9.987 | 9.356 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 3.879 | 3.824 | 3.824 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 8.787 | 5.186 | 2.503 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 26.755 | 24.986 | 23.906 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 233 | 233 | 233 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 211 | 151 | 151 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.756 | 1.734 | 652 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 105 | 103 | 103 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 11.593 | 10.190 | 8.574 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 16 | 16 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 719 | 719 | 719 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 26.334 | 3.067 | 3.236 |
| Revalorizaciones contables | 12.594 | 12.594 | 2.085 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 317 | 283 | 0 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 318.584 | 314.580 | 184.098 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 444 | 444 | 444 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 2.577 | 2.577 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 8 | 0 | 8 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 30.349 | 28.916 | 26.009 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 2.093 | 2.045 | 2.041 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 1.346 | 538 | 1.058 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 22 | 22 | 21 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 4.667 | 4.664 | 834 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 908 | 908 | 908 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 14.888 | 14.884 | 10.870 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 8.263 | 7.924 | 3.436 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 119 | 119 | 30 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 10.472 | 9.437 | 8.273 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 116.226 | 95.225 | 77.373 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 574 | 174 | 1 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 262.687 | 210.733 | 105.768 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 3.243 | 3.229 | 3.038 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 3.767 | 3.767 | 3.767 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 195 | 195 | 195 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 263 | 263 | 263 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 89.665 | 89.030 | 86.504 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 1.771.850 | 2.433.680 | 2.408.794 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 274.441 | 244.426 | 109.309 |
| Base imponible positiva | 2.230.993 | 2.164.365 | 2.230.993 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
