Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Cantabria , Sector: Total
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Cantabria
Sector: Total
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 16.345 | 7.939 | 5.409 |
| Resultado contable | 3.789.776 | 4.216.024 | 986.721 |
| A U M E N T O S | 4.621.315 | 4.262.797 | 479.193 |
| Impuesto sobre Sociedades | 284.476 | 254.594 | 251.993 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 183 | 183 | 0 |
 Aumentos diversos | 4.336.657 | 4.008.020 | 227.199 |
 Cambio criterios contables | 4.632 | 4.629 | 3 |
| Operaciones a plazos | 325 | 221 | 325 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 62.100 | 470 | 937 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 1.714 | 1.468 | 821 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 2.281 | 1.783 | 1.781 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 48.924 | 47.541 | 11.254 |
| Amort. inmovilizado I+D | 345 | 345 | 345 |
| Libertad amort.gastos I+D | 280 | 276 | 240 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 530 | 452 | 508 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 169 | 159 | 159 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 3.076 | 2.688 | 2.259 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 4.221 | 2.632 | 2.776 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 5.305 | 4.152 | 4.855 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 715.590 | 712.529 | 3.050 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 2.956 | 1.616 | 1.653 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 11.513 | 2.876 | 1.854 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 613.552 | 517.212 | 17.822 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 6.231 | 5.624 | 5.610 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 301.966 | 288.991 | 70.083 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 515 | 71 | 71 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 76 | 76 | 76 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 304.447 | 304.187 | 626 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 362.662 | 347.639 | 23.853 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 523 | 24 | 18 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 10.957 | 3.267 | 10.053 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 119 | 95 | 95 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 1.771 | 1.125 | 302 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 12.723 | 3.685 | 7.601 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 13 | 13 | 13 |
| Otros gastos no deducibles | 1.351.403 | 1.331.916 | 9.101 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 3.940 | 2.129 | 3.040 |
| Revalorizaciones contables | 231 | 231 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 115 | 14 | 115 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 246 | 237 | 218 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 676 | 117 | 397 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 12.199 | 2.395 | 1.159 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 16.504 | 16.392 | 92 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 29.597 | 29.597 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 75 | 75 | 75 |
| Agrupa.interés económico | 66.248 | 65.139 | 224 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 1.924 | 366 | 181 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 452 | 244 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 161 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1.576 | 1.308 | 1.256 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.148 | 1.038 | 855 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 4 | 1 | 3 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 4.504 | 4.080 | 3.272 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 43.927 | 31.808 | 7.328 |
| Rég.entidades navieras | 1.237 | 0 | 1.237 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.121 | 525 | 1.121 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 122.640 | 87.572 | 23.036 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 440 | 377 | 149 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 205 | 202 | 201 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 27 | 7 | 27 |
| Por otras correcciones al resultado | 196.538 | 176.402 | 5.071 |
| D I S M I N U C I O N E S | 9.206.441 | 8.808.978 | 468.294 |
| Impuesto sobre Sociedades | 140.888 | 100.026 | 9.125 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 1.764 | 1.764 | 0 |
| Disminuciones diversas | 9.063.789 | 8.707.188 | 459.169 |
| Cambio criterios contables | 465.775 | 465.431 | 246 |
| Operaciones a plazos | 3.475 | 3.475 | 1.638 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 154.937 | 691 | 685 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 580 | 580 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 236.354 | 235.650 | 2.064 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 62.285 | 60.353 | 5.565 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 33.895 | 28.256 | 13.126 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 28 | 28 | 28 |
| Amort. inmovilizado I+D | 300 | 300 | 300 |
| Libertad amort.gastos I+D | 224 | 149 | 149 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1.339 | 1.331 | 1.331 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 372 | 372 | 372 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 2.074 | 2.074 | 468 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.473 | 1.473 | 1.473 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 1.102.712 | 1.100.345 | 2.774 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 15.651 | 15.415 | 15.415 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 38.693 | 263 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 49.698 | 47.850 | 227 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 804 | 804 | 724 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 3.270 | 3.270 | 3.270 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.126.669 | 1.124.192 | 1.831 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 139.306 | 127.699 | 18.307 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 665 | 665 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 2.265 | 1.672 | 12 |
| Revalorizaciones contables | 12 | 10 | 12 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 9.204 | 9.204 | 318 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 52 | 52 | 52 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 1.716 | 1.715 | 92 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 4.337.171 | 4.253.497 | 346.987 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 125.276 | 125.124 | 1.637 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 207 | 207 | 207 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 1 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 3.065 | 2.769 | 246 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 4.727 | 151 | 64 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 174 | 26 | 26 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 5.609 | 5.609 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 710 | 710 | 710 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 873 | 808 | 575 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.247 | 1.043 | 784 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 88 | 77 | 70 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 3.867 | 3.640 | 2.028 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 1.252 | 1.252 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 47.419 | 37.053 | 7.810 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 182 | 182 | 182 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 897 | 373 | 862 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 132.799 | 99.814 | 23.336 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 120 | 115 | 115 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 911.023 | 911.023 | 1.148 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 33.255 | 30.394 | 1.899 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -796.566 | -331.489 | 995.938 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 127.250 | 121.032 | 37.045 |
| Base imponible positiva | 944.660 | 929.417 | 944.660 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
