Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Castilla y León , Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Castilla y León
Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 4.211 | 2.464 | 1.996 |
| Resultado contable | 121.374 | 158.099 | 140.111 |
| A U M E N T O S | 65.829 | 61.612 | 48.114 |
| Impuesto sobre Sociedades | 40.749 | 40.429 | 38.249 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 25.080 | 21.184 | 9.865 |
 Cambio criterios contables | 1 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos | 86 | 86 | 86 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 160 | 160 | 160 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 45 | 41 | 26 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 350 | 177 | 138 |
| Amort. inmovilizado I+D | 73 | 73 | 73 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 117 | 47 | 112 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 97 | 97 | 97 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 40 | 28 | 35 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 83 | 83 | 82 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 536 | 507 | 506 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 9 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 18 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 175 | 28 | 175 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 41 | 41 | 41 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 112 | 84 | 23 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 3 | 3 | 3 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 379 | 205 | 379 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 1 | 1 | 1 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 423 | 306 | 239 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 1.700 | 1.700 | 1.700 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 1 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 3.042 | 1.514 | 1.677 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 80 | 80 | 80 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 241 | 241 | 241 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 57 | 57 | 57 |
| Agrupa.interés económico | 0 | 0 | 0 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 22 | 0 | 22 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 891 | 855 | 590 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.698 | 1.252 | 1.148 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 649 | 0 | 649 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 318 | 274 | 260 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 681 | 381 | 316 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 11.851 | 11.851 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 1 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 1.094 | 1.010 | 948 |
| D I S M I N U C I O N E S | 35.253 | 31.312 | 13.500 |
| Impuesto sobre Sociedades | 3.467 | 411 | 359 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 31.786 | 30.902 | 13.141 |
| Cambio criterios contables | 9 | 9 | 7 |
| Operaciones a plazos | 233 | 233 | 233 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 2 | 2 | 2 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 253 | 250 | 227 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 331 | 323 | 206 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 631 | 622 | 596 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1 | 1 | 1 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 3 | 3 | 3 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 20 | 20 | 20 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 169 | 169 | 169 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 114 | 114 | 42 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 0 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 408 | 408 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 23 | 23 | 23 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 50 | 50 | 50 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 158 | 158 | 78 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 33 | 33 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 4 | 4 | 4 |
| Revalorizaciones contables | 4 | 4 | 4 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 37 | 37 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 39 | 39 | 39 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 284 | 284 | 284 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 6.750 | 6.705 | 3.225 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 63 | 63 | 63 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 0 | 0 | 0 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 2.570 | 2.540 | 2.266 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.543 | 2.351 | 2.030 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 320 | 0 | 320 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 586 | 521 | 373 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 563 | 387 | 175 |
| Montes vecinales en mano común | 287 | 287 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 12.492 | 12.492 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 2.228 | 2.214 | 2.214 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 580 | 556 | 487 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 152.016 | 188.464 | 174.726 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 20.262 | 19.940 | 4.992 |
| Base imponible positiva | 165.983 | 165.178 | 165.983 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
