Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Castilla y León , Sector: Otros servicios personales y de ocio
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Castilla y León
Sector: Otros servicios personales y de ocio
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 10.450 | 3.725 | 2.201 |
| Resultado contable | 48.030 | 122.001 | 88.861 |
| A U M E N T O S | 128.271 | 96.034 | 38.377 |
| Impuesto sobre Sociedades | 29.940 | 28.825 | 26.069 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 98.330 | 67.209 | 12.308 |
 Cambio criterios contables | 12 | 2 | 2 |
| Operaciones a plazos | 16 | 0 | 16 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 714 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 2 | 2 | 2 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 101 | 60 | 50 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 372 | 273 | 204 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 26 | 26 | 18 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 12 | 12 | 6 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 243 | 202 | 216 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 95 | 59 | 28 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 226 | 183 | 179 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 58 | 5 | 5 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 25 | 25 | 25 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 401 | 401 | 401 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 577 | 237 | 237 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 28 | 23 | 23 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 452 | 5 | 5 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 170 | 137 | 129 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 1 | 0 | 0 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 428 | 367 | 351 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 14 | 14 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 163 | 0 | 163 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 5.263 | 1.981 | 2.427 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 47 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 302 | 2 | 302 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 3 | 0 | 3 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 19 | 0 | 0 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 52 | 0 | 0 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 645 | 551 | 404 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 534 | 459 | 257 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 9 | 9 | 9 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 321 | 263 | 164 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 18.715 | 11.465 | 5.902 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 3.999 | 1.944 | 5 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 61.895 | 46.864 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 82 | 17 | 17 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 2.309 | 1.623 | 758 |
| D I S M I N U C I O N E S | 121.744 | 91.459 | 12.760 |
| Impuesto sobre Sociedades | 7.760 | 760 | 611 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 113.984 | 90.699 | 12.148 |
| Cambio criterios contables | 1 | 1 | 1 |
| Operaciones a plazos | 142 | 142 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 2 | 2 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 4 | 4 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 2.500 | 2.500 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 733 | 644 | 617 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 320 | 293 | 278 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 649 | 441 | 404 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 41 | 20 | 15 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 2 | 2 | 2 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 51 | 51 | 51 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 47 | 47 | 46 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 21 | 20 | 19 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 0 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 19 | 19 | 19 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 37 | 37 | 36 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 19 | 19 | 19 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 12 | 12 | 12 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 216 | 207 | 54 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 4.149 | 3.281 | 1.496 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 94 | 8 | 8 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 9 | 9 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1.460 | 1.046 | 569 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.429 | 1.339 | 1.069 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 498 | 357 | 241 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 20.299 | 14.041 | 6.138 |
| Montes vecinales en mano común | 131 | 131 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 4.084 | 2.216 | 23 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 63.831 | 50.814 | 132 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 22 | 22 | 22 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 750 | 750 | 750 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 12.410 | 12.225 | 129 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 54.556 | 126.576 | 114.479 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 30.745 | 29.972 | 6.032 |
| Base imponible positiva | 106.646 | 105.406 | 106.646 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
