Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Cataluña , Sector: Otros servicios personales y de ocio
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Cataluña
Sector: Otros servicios personales y de ocio
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 49.344 | 17.845 | 11.031 |
| Resultado contable | 952.522 | 1.613.941 | 1.330.835 |
| A U M E N T O S | 1.504.440 | 1.119.389 | 687.926 |
| Impuesto sobre Sociedades | 366.008 | 353.767 | 341.762 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 1 | 1 | 1 |
 Aumentos diversos | 1.138.431 | 765.621 | 346.163 |
 Cambio criterios contables | 2.632 | 2.348 | 2.470 |
| Operaciones a plazos | 8.548 | 6.818 | 7.413 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 1.620 | 390 | 390 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 1.286 | 5 | 5 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 1.376 | 495 | 398 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 3.156 | 1.275 | 2.032 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 11.909 | 9.048 | 9.136 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 25 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1.194 | 1.014 | 1.027 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 649 | 545 | 545 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 8.426 | 3.547 | 3.402 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 13.473 | 12.950 | 13.157 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 8.180 | 7.002 | 7.686 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 8.037 | 3.668 | 4.379 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 34.098 | 32.903 | 32.903 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 36.928 | 16.151 | 17.112 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 26.839 | 21.730 | 24.219 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 3.668 | 1.572 | 1.464 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 18.855 | 14.864 | 17.171 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.994 | 1.555 | 96 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 950 | 301 | 719 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 39.194 | 21.911 | 28.398 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 2.070 | 1.075 | 361 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 9.974 | 8.010 | 7.972 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 4.474 | 40 | 40 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 21 | 0 | 7 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 21.767 | 684 | 20.513 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 126 | 107 | 107 |
| Otros gastos no deducibles | 38.562 | 15.609 | 18.082 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 13.752 | 7.870 | 4.869 |
| Revalorizaciones contables | 510 | 5 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 2 | 2 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 292 | 22 | 90 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 7.986 | 6.315 | 6.357 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 1.173 | 1.173 | 1.173 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 6.317 | 317 | 5.676 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 2.839 | 2.839 | 2 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 2.440 | 2.408 | 2.394 |
| Agrupa.interés económico | 565 | 526 | 254 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 322 | 151 | 41 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 600 | 5 | 595 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 281 | 0 | 281 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 39 | 0 | 39 |
| Pymes: libertad amortización | 7.003 | 6.117 | 5.415 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 3.376 | 2.719 | 2.439 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 31 | 0 | 1 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 6.444 | 4.248 | 4.022 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 185.357 | 120.026 | 54.611 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 24.034 | 22.145 | 1.260 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 552.218 | 396.805 | 30.525 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 1.094 | 1.094 | 1.094 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 28 | 28 | 28 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 503 | 476 | 485 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 11.197 | 4.715 | 3.310 |
| D I S M I N U C I O N E S | 1.288.415 | 1.055.370 | 435.425 |
| Impuesto sobre Sociedades | 69.153 | 17.752 | 13.151 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 438 | 438 | 438 |
| Disminuciones diversas | 1.218.824 | 1.037.180 | 421.837 |
| Cambio criterios contables | 1.970 | 1.877 | 1.471 |
| Operaciones a plazos | 5.244 | 5.146 | 5.079 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 518 | 518 | 71 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 11 | 11 | 11 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 7.896 | 4.602 | 3.317 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 5.684 | 4.726 | 4.098 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 26.848 | 22.772 | 21.960 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 806 | 626 | 662 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 895 | 893 | 774 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 3.476 | 2.165 | 2.090 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 28.592 | 28.592 | 27.684 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 4.147 | 2.572 | 2.500 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 5.584 | 5.584 | 5.584 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 29.302 | 28.880 | 20.882 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 30.992 | 30.677 | 28.217 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 2.515 | 2.515 | 1.429 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 486 | 486 | 486 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 508 | 508 | 55 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 3 | 3 | 3 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.457 | 940 | 1.274 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 23.258 | 15.311 | 20.728 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 201 | 192 | 23 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 252 | 252 | 252 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 5.368 | 3.480 | 1.653 |
| Revalorizaciones contables | 10.053 | 8.632 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 760 | 103 | 83 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 151.879 | 149.647 | 89.301 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 2.719 | 2.666 | 2.706 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 116 | 103 | 7 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 187 | 187 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 5 | 5 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 177 | 177 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 12.801 | 11.923 | 5.540 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 9.822 | 8.871 | 7.567 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 12 | 12 | 12 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 4.874 | 3.629 | 3.307 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 196.431 | 136.032 | 56.681 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 24.543 | 22.594 | 1.143 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 536.967 | 452.049 | 32.704 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 295 | 295 | 295 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 65.698 | 65.698 | 65.698 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 346 | 346 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 2.131 | 2.131 | 2.131 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 12.994 | 8.749 | 4.357 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 1.166.972 | 1.676.414 | 1.582.639 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 260.236 | 252.076 | 112.407 |
| Base imponible positiva | 1.449.474 | 1.436.398 | 1.449.474 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
