Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Aragón , Sector: Otros servicios personales y de ocio
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Aragón
Sector: Otros servicios personales y de ocio
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 7.169 | 2.701 | 1.608 |
| Resultado contable | -7.199 | 86.794 | 51.259 |
| A U M E N T O S | 130.230 | 75.253 | 40.759 |
| Impuesto sobre Sociedades | 23.832 | 18.964 | 16.985 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 106.398 | 56.289 | 23.774 |
 Cambio criterios contables | 104 | 104 | 5 |
| Operaciones a plazos | 78 | 78 | 78 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 1.633 | 1.633 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 161 | 21 | 26 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 213 | 59 | 154 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 3 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 22 | 22 | 8 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 4 | 4 | 4 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 673 | 553 | 469 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 162 | 162 | 99 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 180 | 128 | 128 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 861 | 856 | 749 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 6 | 6 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 4.547 | 192 | 46 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 2.522 | 98 | 271 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 253 | 251 | 244 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 2.734 | 666 | 1.851 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 360 | 311 | 42 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 28 | 20 | 15 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 349 | 195 | 228 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 6 | 0 | 6 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 4 | 4 | 4 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 7.421 | 36 | 6.916 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 1.394 | 1.394 | 1.394 |
| Otros gastos no deducibles | 7.340 | 1.941 | 2.423 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 4.585 | 2.860 | 2.860 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 4 | 4 | 4 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 15 | 15 | 15 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 4 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 0 | 0 | 0 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 37 | 37 | 37 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 606 | 485 | 465 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 453 | 407 | 315 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 83 | 16 | 48 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 21.951 | 15.229 | 3.512 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 3.088 | 8 | 6 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 43.503 | 28.134 | 625 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 8 | 8 | 8 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 1.000 | 353 | 717 |
| D I S M I N U C I O N E S | 99.540 | 68.617 | 13.121 |
| Impuesto sobre Sociedades | 8.058 | 379 | 62 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 91.482 | 68.238 | 13.060 |
| Cambio criterios contables | 115 | 102 | 3 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 1 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 38 | 38 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 286 | 178 | 163 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 223 | 204 | 202 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 1.423 | 831 | 756 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 11 | 11 | 11 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 342 | 342 | 342 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 2.969 | 2.275 | 190 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 0 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 472 | 467 | 467 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 17 | 15 | 12 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 154 | 55 | 55 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.283 | 1.283 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 270 | 270 | 86 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 10 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 6.783 | 6.765 | 3.678 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 0 | 0 | 0 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 16 | 16 | 16 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1.806 | 1.803 | 1.218 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.221 | 1.152 | 913 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 104 | 86 | 89 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 26.002 | 19.337 | 4.004 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 2.903 | 51 | 10 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 44.220 | 32.241 | 608 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 79 | 79 | 79 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 731 | 636 | 158 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 23.491 | 93.430 | 78.896 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 27.441 | 24.185 | 5.939 |
| Base imponible positiva | 71.359 | 69.195 | 71.359 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
