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Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Grande , Sector: Información y Comunicaciones

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Grande

Sector: Información y Comunicaciones

Ejercicio 2021
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas286210183
Resultado Contable409.8172.447.0252.278.518
A U M E N T O S4.951.8431.799.8143.082.609
Impuesto sobre Sociedades548.364535.005522.875
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos4.403.4791.264.8092.559.734
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones573.546126.677205.044
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
277.55561.05067.712
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
247.10658.06799.385
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
1.5704061.570
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
1.8471.183140
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
414414414
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
2.4741.1151.115
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
42.5804.44234.710
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
000
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros2.550.587754.4951.987.939
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
193.30165.717105.959
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
2.1842.1662.166
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
32.92216.63115.441
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
45.32833.99228.453
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
6.8286.02017
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
101.9446.2946.192
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
74.45621.03917.892
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
2.093.625602.6361.811.819
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)60.37451.22248.965
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
7.4657.4657.465
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
383838
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
52.87143.71841.461
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales498.397143.5437.950
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
2.869852.829
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
3.0012.9952.989
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
43043
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
29300
  Arrendamiento financiero: régimen especial
5.7275.724160
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
6.0896.0890
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
502373373
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
475.902126.7210
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
2.41700
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
1.5551.5551.555
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles62.45927.78828.665
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
31600
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
30.46813.03213.567
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
000
  Gastos por donativos y liberalidades
28.46112.79913.207
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
697697630
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
19300
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
1.688675675
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
637586586
 Expande-contrae la tabla. RESTO658.115161.084281.170
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
49.07737.30448.551
  Cambio criterios contables
335.259101.77698.755
  Operaciones a plazos
3.9573.9573.957
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Revalorizaciones contables
151515
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
2.40400
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
3.7973.7973.797
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
2.6792.6582.280
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
666
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
979797
  Por otras correcciones al resultado
260.82511.473123.712
D I S M I N U C I O N E S3.593.1281.655.5172.033.993
Impuesto sobre Sociedades 402.894138.740156.837
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 111
Disminuciones diversas 3.190.2331.516.7761.877.155
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 365.45790.494104.056
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
145.94641.43130.124
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
130.21016.26819.288
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
816577816
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
1.2831.283180
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
000
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
000
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
87.20130.93553.648
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 1.907.265933.9541.426.157
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
444444
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
142.79055.272113.664
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
2.0202.0202.020
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
17.0849.57412.073
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
35.03334.88722.247
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
4.3211.0491.397
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
66.94262.56360.783
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
35.79919.83316.890
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
1.603.232748.7111.197.039
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 296.556209.040259.967
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
137.624126.878125.200
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
21.54418.29819.929
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
444
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
1.3031.3031.303
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
100.16228.99691.386
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
242424
  Exención por rentas en el extranjero art.22
35.89633.53722.121
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 481.532167.9683.694
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
2.1082.0982.073
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
800
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
333
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
1.4841.3971.397
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
5.2435.238201
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
15.74115.7410
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
000
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
455.014143.4700
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
1.9312121
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 10.43410.4340
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
10.43410.4340
 Expande-contrae la tabla. RESTO 128.990104.88783.279
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
44.09034.78913.820
  Cambio criterios contables
509509509
  Operaciones a plazos
10.60310.60310.603
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
1.3361.3361.336
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
15.20915.20915.209
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
30.12530.03730.037
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
117117117
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
1.786493493
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
1.8801.172885
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
8.4218.4218.421
  Reinversión de beneficios extraordinarios
8.52300
  Por otras correcciones al resultado
6.3922.2021.850
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas1.782.1512.586.1033.322.984
Compensaciones de B.I. negativas 215.764194.570200.327
Base imponible positiva3.115.7242.668.9403.115.724
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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