Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Illes Balears , Sector: Total
CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES
AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE
SOCIEDADES NO FINANCIERAS
TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS
Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Illes Balears
Sector: Total
Ejercicio 2021 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 53.064 | S.E. | S.E. |
| Resultado Contable | 2.382.887 | S.E. | S.E. |
| A U M E N T O S | 3.452.471 | S.E. | S.E. |
| Impuesto sobre Sociedades | 902.857 | S.E. | S.E. |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | S.E. | S.E. |
| Aumentos diversos | 2.549.614 | S.E. | S.E. |
 Amortizaciones | 162.943 | S.E. | S.E. |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 102.182 | S.E. | S.E. |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 18.950 | S.E. | S.E. |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS | 0 | S.E. | S.E. |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 395 | S.E. | S.E. |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 1.363 | S.E. | S.E. |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS | 422 | S.E. | S.E. |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 18.325 | S.E. | S.E. |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 7.860 | S.E. | S.E. |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | S.E. | S.E. |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 8.023 | S.E. | S.E. |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 5.424 | S.E. | S.E. |
| Provisiones o deterioros | 851.714 | S.E. | S.E. |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 783 | S.E. | S.E. |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 46.410 | S.E. | S.E. |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 2.018 | S.E. | S.E. |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 147.305 | S.E. | S.E. |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 460.516 | S.E. | S.E. |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 1.116 | S.E. | S.E. |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 178 | S.E. | S.E. |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS | 97.223 | S.E. | S.E. |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 469 | S.E. | S.E. |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 6.268 | S.E. | S.E. |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 89.427 | S.E. | S.E. |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 52.717 | S.E. | S.E. |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 34.995 | S.E. | S.E. |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 7.085 | S.E. | S.E. |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes | 303 | S.E. | S.E. |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 0 | S.E. | S.E. |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 10.334 | S.E. | S.E. |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | S.E. | S.E. |
| Regímenes especiales | 901.625 | S.E. | S.E. |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 5.407 | S.E. | S.E. |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 0 | S.E. | S.E. |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | S.E. | S.E. |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 7.187 | S.E. | S.E. |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS) | 760 | S.E. | S.E. |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 0 | S.E. | S.E. |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 4.422 | S.E. | S.E. |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 26.595 | S.E. | S.E. |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 0 | S.E. | S.E. |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 436.247 | S.E. | S.E. |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS) | 984 | S.E. | S.E. |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 5.923 | S.E. | S.E. |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 382.848 | S.E. | S.E. |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 14.131 | S.E. | S.E. |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 0 | S.E. | S.E. |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | S.E. | S.E. |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | S.E. | S.E. |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 1.095 | S.E. | S.E. |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 16.026 | S.E. | S.E. |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 0 | S.E. | S.E. |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | S.E. | S.E. |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 218.156 | S.E. | S.E. |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 1 | S.E. | S.E. |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 7.936 | S.E. | S.E. |
| Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS) | 49.891 | S.E. | S.E. |
| Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS) | 138 | S.E. | S.E. |
| Gastos por donativos y liberalidades | 36.145 | S.E. | S.E. |
| Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS) | 38 | S.E. | S.E. |
| Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS) | 1 | S.E. | S.E. |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 3.331 | S.E. | S.E. |
| Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS) | 0 | S.E. | S.E. |
| Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS) | 188 | S.E. | S.E. |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 88 | S.E. | S.E. |
| Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias | 3.796 | S.E. | S.E. |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 | 5 | S.E. | S.E. |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 116.598 | S.E. | S.E. |
| RESTO | 362.460 | S.E. | S.E. |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 19.689 | S.E. | S.E. |
| Cambio criterios contables | 16.536 | S.E. | S.E. |
| Operaciones a plazos | 6.814 | S.E. | S.E. |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 1.243 | S.E. | S.E. |
| Revalorizaciones contables | 5.612 | S.E. | S.E. |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 0 | S.E. | S.E. |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 29.436 | S.E. | S.E. |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 9.526 | S.E. | S.E. |
| Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS) | 0 | S.E. | S.E. |
| Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE | 0 | S.E. | S.E. |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 21.023 | S.E. | S.E. |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS) | 0 | S.E. | S.E. |
| Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias | 0 | S.E. | S.E. |
| Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible | 1.643 | S.E. | S.E. |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 246 | S.E. | S.E. |
| UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021) | 0 | S.E. | S.E. |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 823 | S.E. | S.E. |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 176.835 | S.E. | S.E. |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 681 | S.E. | S.E. |
| Por otras correcciones al resultado | 72.353 | S.E. | S.E. |
| D I S M I N U C I O N E S | 3.455.749 | S.E. | S.E. |
| Impuesto sobre Sociedades | 265.876 | S.E. | S.E. |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 19 | S.E. | S.E. |
| Disminuciones diversas | 3.189.855 | S.E. | S.E. |
| Amortizaciones | 76.561 | S.E. | S.E. |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 19.621 | S.E. | S.E. |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 1.068 | S.E. | S.E. |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS | 0 | S.E. | S.E. |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 0 | S.E. | S.E. |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 1.446 | S.E. | S.E. |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS | 3 | S.E. | S.E. |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 1.131 | S.E. | S.E. |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 1.918 | S.E. | S.E. |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | S.E. | S.E. |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 9.234 | S.E. | S.E. |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 12.666 | S.E. | S.E. |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 29.473 | S.E. | S.E. |
| Provisiones o deterioros | 826.453 | S.E. | S.E. |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 1.499 | S.E. | S.E. |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 72.047 | S.E. | S.E. |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 450 | S.E. | S.E. |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 43.301 | S.E. | S.E. |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 566.728 | S.E. | S.E. |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 2.617 | S.E. | S.E. |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 0 | S.E. | S.E. |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS | 38.908 | S.E. | S.E. |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 74 | S.E. | S.E. |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 6.152 | S.E. | S.E. |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 94.677 | S.E. | S.E. |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 1.089.045 | S.E. | S.E. |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS) | 291.566 | S.E. | S.E. |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS) | 511.788 | S.E. | S.E. |
| Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS) | 2.857 | S.E. | S.E. |
| Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS) | 0 | S.E. | S.E. |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 157.745 | S.E. | S.E. |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 114.697 | S.E. | S.E. |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes | 948 | S.E. | S.E. |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 0 | S.E. | S.E. |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 9.370 | S.E. | S.E. |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 75 | S.E. | S.E. |
| Regímenes especiales | 967.488 | S.E. | S.E. |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 3.656 | S.E. | S.E. |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 0 | S.E. | S.E. |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | S.E. | S.E. |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 28.867 | S.E. | S.E. |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS) | 6.069 | S.E. | S.E. |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 61 | S.E. | S.E. |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 10.632 | S.E. | S.E. |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 15.807 | S.E. | S.E. |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 0 | S.E. | S.E. |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 447.585 | S.E. | S.E. |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS) | 2.777 | S.E. | S.E. |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 6.072 | S.E. | S.E. |
| Montes vecinales en mano común | 0 | S.E. | S.E. |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 395.234 | S.E. | S.E. |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 25.295 | S.E. | S.E. |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 813 | S.E. | S.E. |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 105 | S.E. | S.E. |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | S.E. | S.E. |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | S.E. | S.E. |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 24.515 | S.E. | S.E. |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 0 | S.E. | S.E. |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | S.E. | S.E. |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 17.453 | S.E. | S.E. |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 1 | S.E. | S.E. |
| Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS) | 0 | S.E. | S.E. |
| Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS) | 0 | S.E. | S.E. |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 0 | S.E. | S.E. |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 | 709 | S.E. | S.E. |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 16.743 | S.E. | S.E. |
| RESTO | 212.854 | S.E. | S.E. |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 10.165 | S.E. | S.E. |
| Cambio criterios contables | 3.990 | S.E. | S.E. |
| Operaciones a plazos | 12.533 | S.E. | S.E. |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 544 | S.E. | S.E. |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | S.E. | S.E. |
| Revalorizaciones contables | 0 | S.E. | S.E. |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 0 | S.E. | S.E. |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 888 | S.E. | S.E. |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 3.161 | S.E. | S.E. |
| Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS) | 0 | S.E. | S.E. |
| Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE | 0 | S.E. | S.E. |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 3.947 | S.E. | S.E. |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS) | 2.803 | S.E. | S.E. |
| Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias | 0 | S.E. | S.E. |
| Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible | 619 | S.E. | S.E. |
| Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018) | 0 | S.E. | S.E. |
| UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021) | 0 | S.E. | S.E. |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 69 | S.E. | S.E. |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 148.397 | S.E. | S.E. |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | S.E. | S.E. |
| Por otras correcciones al resultado | 25.739 | S.E. | S.E. |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 2.372.211 | S.E. | S.E. |
| Compensaciones de B.I. negativas | 863.109 | S.E. | S.E. |
| Base imponible positiva | 3.254.639 | S.E. | S.E. |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
