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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Extremadura , Sector: Total

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Extremadura

Sector: Total

Ejercicio 2021
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas27.35114.16910.472
Resultado Contable776.1501.144.108898.028
A U M E N T O S637.188481.930396.348
Impuesto sobre Sociedades283.098277.992246.896
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS3.3073.3070
Aumentos diversos350.784200.632149.453
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones16.16414.76413.939
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
5.5395.1555.098
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
2.3522.3262.325
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
827321
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
540525517
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
212211204
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
2.1931.9922.150
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.0851.0411.061
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
3.0422.5792.018
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
1.118863544
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros57.52423.94532.663
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
3.9743.3523.390
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
52524
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
6.658437634
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
10.5607.7571.873
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
1209
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
11.7021.03610.418
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
111
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
191915
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
24.54711.29216.320
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)3.750276430
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
3.377191142
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
220
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
37183287
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales185.336129.23247.606
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
653160140
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
111
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
2.4751.3302.137
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
235130151
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
3.4443.1663.158
  Arrendamiento financiero: régimen especial
1.9761.3231.560
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
73.58046.49921.556
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
474512
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
97.44576.57618.778
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
5.36610
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
1130113
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles47.61619.66736.586
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
520278275
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
23.53915.58215.758
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
131313
  Gastos por donativos y liberalidades
4.9763.5963.570
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
898989
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
706333
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
17.77410616.849
 Expande-contrae la tabla. RESTO40.39312.74818.230
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
2.851710760
  Cambio criterios contables
11.9099090
  Operaciones a plazos
847183759
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
137137117
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
5706
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
2.924182.924
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
262525
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
842545
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
592112
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
111
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
19644192
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
11711732
  Por otras correcciones al resultado
21.18511.37813.268
D I S M I N U C I O N E S588.468486.279193.879
Impuesto sobre Sociedades 47.2817.2796.591
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 4.6934.6930
Disminuciones diversas 536.494474.307187.288
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 31.23329.70225.640
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
1.2811.2561.063
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
735050
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
133113113
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
780779778
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
202202202
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
437437437
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
6.8836.8836.883
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
9.5429.5145.801
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
2.4242.3342.306
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
9.4778.1338.007
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 31.59325.31218.475
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
1091090
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
5.7665.0152.301
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
6.5476.3225.903
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
3.0552.2971.091
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
000
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
4.1032.394505
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
444
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
10200
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
11.9089.1708.673
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 214.579209.51251.018
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
92.17091.86532.489
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
9509500
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
754040
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
117.605115.76417.679
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
427427427
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
220220220
  Exención por rentas en el extranjero art.22
3.131247164
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 206.714160.92551.338
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
621317194
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
111
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
2.1571.8521.184
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
5.3785.3781.490
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
297297297
  Arrendamiento financiero: régimen especial
2.1522.0251.434
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
82.09257.59023.462
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
1161160
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
110.03689.56219.531
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
3.7243.6473.604
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
140140140
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 36.02834.55834.184
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
111
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
36.02734.55734.183
 Expande-contrae la tabla. RESTO 16.34814.2986.633
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
1.889780197
  Cambio criterios contables
4.2654.236692
  Operaciones a plazos
2.9542.9441.914
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
212121
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
761274338
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
110110107
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
738733733
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
000
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por otras correcciones al resultado
5.6115.1992.632
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas821.1741.135.8451.101.036
Compensaciones de B.I. negativas 136.392131.95258.654
Base imponible positiva1.025.4471.012.9671.025.447
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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