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Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Microempresa , Sector: Servicios sociales

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Microempresa

Sector: Servicios sociales

Ejercicio 2022
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas40.39427.20320.204
Resultado Contable605.350930.088766.088
A U M E N T O S846.774571.824328.460
Impuesto sobre Sociedades218.272215.009207.484
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS100
Aumentos diversos628.501356.815120.977
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones11.3025.7066.769
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
891558617
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
7.4582.7253.832
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
444
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
1087171
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
1111
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
306286261
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
928383
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
1.257998925
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
1.175981975
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros7.3131.5662.743
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
343434
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
1.200122328
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
635755
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
2.031207530
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
977464662
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
1.331208208
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
2907878
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
1418989
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
191915
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
1.228288743
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)1.3936565
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
1.3926464
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
111
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales544.859323.44670.734
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
1.4951.29965
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
2791279
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
383838
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
1.131571.131
  Arrendamiento financiero: régimen especial
774486503
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
202.321126.76048.958
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
9.6136.9862.312
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
326.843186.31615.438
  Por reserva para inversiones en Canarias
2.3641.5032.010
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles32.86713.86719.006
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
292929
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
3.786322311
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
15.6907.3728.980
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
151514
  Gastos por donativos y liberalidades
10.3355.4196.739
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
1007777
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
605602602
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)
181111
  Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
200
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
1.38801.387
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
89821856
 Expande-contrae la tabla. RESTO30.76612.16521.661
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
1.346291607
  Cambio criterios contables
1.221927875
  Operaciones a plazos
728325427
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
190190163
  Revalorizaciones contables
585858
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
46046
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
443333
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
8.6611.1858.606
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)
173148136
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
868686
  UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022)
000
  XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
1022
  Por otras correcciones al resultado
18.2018.91910.621
D I S M I N U C I O N E S757.961525.051172.240
Impuesto sobre Sociedades 34.3742.5581.668
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 101010
Disminuciones diversas 723.576522.483170.561
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 7.4986.8436.094
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
1.9831.9251.847
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
549327310
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
1000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
12712363
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
825825812
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
1.4701.4141.109
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
2.0681.9291.712
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
467300242
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 5.4684.633949
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
5839059
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
111
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
467402377
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
1.3061.197190
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
121121121
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
656464
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
252525
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
555
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
2.8962.728109
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 77.52870.18664.254
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
42.29634.96937.875
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
900885885
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
1.3701.370964
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
404040
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
32.92132.92124.490
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 618.869427.23890.317
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
1.9181.9160
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
111
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
726832
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
1.5471.5471.317
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
1.061531.008
  Arrendamiento financiero: régimen especial
1.081836698
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
225.392154.32752.871
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
9.5817.0191.047
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
360.480243.73515.873
  Por reserva para inversiones en Canarias
17.00917.00916.902
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
573573571
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Socio SICAV: Rentas derivadas liquidaciones SICAV (DT.41.2 LIS)
1551550
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 1.0741.00171
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)
000
  Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
69069
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
1.0041.0011
 Expande-contrae la tabla. RESTO 13.13912.5828.875
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
2.1111.935729
  Cambio criterios contables
34929781
  Operaciones a plazos
2.6612.6611.743
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
555555
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
2.5202.5202.520
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
444
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)
1051050
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)
100
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022)
000
  XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por otras correcciones al resultado
5.3335.0053.743
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas694.159976.857922.304
Compensaciones de B.I. negativas 110.555108.11234.784
Base imponible positiva876.790869.266876.790
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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