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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Cataluña , Sector: Ent.financieras y aseguradoras

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Cataluña

Sector: Ent.financieras y aseguradoras

Ejercicio 2022
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas7.2953.3902.654
Resultado Contable822.3392.053.3861.349.798
A U M E N T O S3.088.0212.076.3292.089.986
Impuesto sobre Sociedades148.001143.429143.674
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos2.940.0201.932.9001.946.312
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones4.3001.2211.186
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
2.858424482
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
1.278645561
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
990
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
000
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
111
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
100
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
685656
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
858484
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros1.004.145124.927183.873
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
9444
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
27.84311.0789.873
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
18146168
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
2.8152812
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
353.71842.27411.065
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
28.8754425.444
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
495.66556.61070.044
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
1521500
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
4.9131.6934.863
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
89.89012.74662.409
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)51.31310.3923.041
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
17.25410.0852.826
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
33.634236145
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
3807070
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
4400
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales1.700.6231.697.9171.693.312
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
000
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
000
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
214214214
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
1.3221.3220
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
2.2732.2730
  Arrendamiento financiero: régimen especial
464644
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
1.694.4401.693.6481.692.869
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
1229292
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
25023911
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
1.9558282
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles115.01650.03648.257
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
1160116
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
38.00936.51636.328
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
4.0181.8081.804
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
393939
  Gastos por donativos y liberalidades
8.3617.2412.999
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
660
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
2.169771.942
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
853853283
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)
1800
  Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
676446439
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
60.7513.0504.307
 Expande-contrae la tabla. RESTO64.62348.40716.642
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
1.6411.361504
  Cambio criterios contables
000
  Operaciones a plazos
67165639
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Revalorizaciones contables
517517517
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
4300
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
30228952
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
881881881
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
1.3791.3791.379
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)
750685662
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
7.8947.8926.008
  UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022)
000
  XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
97097
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
403232
  Por otras correcciones al resultado
50.40835.3065.871
D I S M I N U C I O N E S4.545.7314.181.0592.771.944
Impuesto sobre Sociedades 209.976176.5627.770
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 4.335.7544.004.4972.764.174
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 7.0214.7851.274
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
15615366
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
5.6353.854155
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
62620
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
333
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
177177177
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
159157154
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
829380719
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 385.593144.90531.532
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
333
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
50.23548.63111.069
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
3.222264485
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
41.35235.565616
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
000
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
3.7233.7233.723
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
73.96937.5593.777
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
3.1144453.097
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
209.97418.7138.762
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 1.549.9921.502.567872.245
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
790.831767.728361.770
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
139.294137.30399.471
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
10.81010.7269.049
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
42.32542.3254.014
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
525.918508.595369.372
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
40.55235.62828.497
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
24324353
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
191919
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 1.869.1751.868.4041.833.279
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
000
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
000
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
13139
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
69.80469.42048.772
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
11.78211.7820
  Arrendamiento financiero: régimen especial
484720
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
8518510
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
1.785.5851.785.2081.784.430
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
000
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
1.0231.0158
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
404040
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
30300
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Socio SICAV: Rentas derivadas liquidaciones SICAV (DT.41.2 LIS)
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 27.9002.178308
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)
000
  Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
2432430
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
27.6571.935308
 Expande-contrae la tabla. RESTO 496.072481.65825.536
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
6.0154.236453
  Cambio criterios contables
11821
  Operaciones a plazos
2.6972.6972.697
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
222
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
660
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
3313310
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
394.731394.73119.731
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)
000
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022)
000
  XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)
5275270
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
12.7451.9930
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por otras correcciones al resultado
78.90177.1322.652
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas-551.78734.479694.052
Compensaciones de B.I. negativas 108.886103.22335.461
Base imponible positiva641.327581.832641.327
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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