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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Castilla y León , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Castilla y León

Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

Ejercicio 2022
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas18.82410.7068.308
Resultado Contable758.685996.311933.662
A U M E N T O S797.114453.104402.869
Impuesto sobre Sociedades313.386300.077296.748
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS213213213
Aumentos diversos483.515152.814105.909
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones41.96113.75416.202
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
4.3363.4753.871
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
24.5291.4511.284
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
333
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
488481481
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
481470454
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
222
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
4.1641.7634.146
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.268969984
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
1.5191.2391.114
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
5.1703.9023.864
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros281.18547.70521.716
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
777
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
9.8894925.435
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
887877
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
5.0902.6722.672
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
3.3467772.249
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
89.982212212
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
159.58635.4793.257
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
777
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
3469999
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
12.8447.8827.701
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)25971259
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
25971259
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales119.04867.55341.583
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
473127
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
222
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
13130
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
1972525
  Arrendamiento financiero: régimen especial
12.27010.84010.150
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
5.2504.6132.206
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
523523523
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
100.35751.12828.272
  Por reserva para inversiones en Canarias
378378378
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
1211
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles28.96816.98618.097
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
161616
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
526317409
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
17.81011.79012.318
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
17316
  Gastos por donativos y liberalidades
8.7474.6265.076
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
593342
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
11118
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
1.54700
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)
000
  Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
555
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
229185208
 Expande-contrae la tabla. RESTO12.0946.7458.051
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
1.5131.4371.495
  Cambio criterios contables
118105100
  Operaciones a plazos
40258303
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Revalorizaciones contables
121212
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
2280219
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
989898
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
152141141
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)
101010
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022)
000
  XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
696969
  Por otras correcciones al resultado
9.4904.8155.604
D I S M I N U C I O N E S437.922181.016100.402
Impuesto sobre Sociedades 20.1001.8941.117
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 183183183
Disminuciones diversas 417.640178.93899.103
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 18.82315.26614.269
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
1.7491.6901.475
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
181817
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
322322322
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
218218217
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
670670438
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
494949
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
3.8153.7063.041
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
4.2513.9843.698
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
7.7324.6105.014
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 167.61611.8718.311
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
334329329
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
1.048648517
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
131313
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
3.8651.09299
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
2.259610305
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
22.039114114
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
124.887312192
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
202020
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
000
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
13.1508.7336.723
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 78.50049.07812.629
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
42.16630.93711.968
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
35.07416.88220
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
328328268
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
261261105
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
555555
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
616616214
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 127.69180.37843.869
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
000
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
200
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
736736736
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
1711710
  Arrendamiento financiero: régimen especial
15.25112.11110.733
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
5.2254.6872.013
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
54540
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
103.15659.54027.340
  Por reserva para inversiones en Canarias
1.2771.2771.277
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
1.8151.7981.767
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
333
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Socio SICAV: Rentas derivadas liquidaciones SICAV (DT.41.2 LIS)
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 1.49200
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)
000
  Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
1.49200
 Expande-contrae la tabla. RESTO 23.51722.34520.025
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
2.0741.7741.698
  Cambio criterios contables
192191167
  Operaciones a plazos
12.32512.32512.325
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
200
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
777
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
606060
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)
68400
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022)
000
  XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
1.9301.9030
  Reinversión de beneficios extraordinarios
240240240
  Por otras correcciones al resultado
6.0055.8475.529
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas1.111.5061.262.0971.235.757
Compensaciones de B.I. negativas 71.14567.97325.505
Base imponible positiva1.184.7791.175.2221.184.779
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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