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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid , Sector: Servicios sociales

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid

Sector: Servicios sociales

Ejercicio 2022
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas18.7229.9897.316
Resultado Contable1.031.1531.827.0881.257.551
A U M E N T O S5.610.0364.469.5451.092.438
Impuesto sobre Sociedades383.185373.700372.940
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos5.226.8524.095.844719.498
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones145.058105.079120.910
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
35.59134.32634.272
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
104.90166.50082.436
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
838383
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
360360360
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
145142143
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
383434
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.2401.2231.215
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
462460460
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
916774766
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
1.3221.1771.140
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros159.77270.75881.206
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
303030
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
26.2846.7537.908
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
575155
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
32.31215.77716.615
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
6.6145.5885.438
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
21.9644.2404.133
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
31.9023.71813.611
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
2358989
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
4.3444.2244.225
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
36.03130.28929.102
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)47.6011.54345.938
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
1.875370246
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
44.554044.519
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
1.1731.1731.173
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales4.587.7873.885.644435.749
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
183.382168.919166.861
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
136136136
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
668668667
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
404404404
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
1.135571.131
  Arrendamiento financiero: régimen especial
3.2432.9612.911
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
250.133176.18894.061
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
15.8768.6053.213
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
4.132.8103.527.705166.366
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles218.33921.30520.558
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
212121
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
2.734434447
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
11.3627.2356.629
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
222
  Gastos por donativos y liberalidades
16.27110.58210.633
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
181515
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
516461507
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)
000
  Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
1.7663781.387
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
185.6492.177916
 Expande-contrae la tabla. RESTO68.29411.51515.138
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
6.1091.0804.563
  Cambio criterios contables
15.553615519
  Operaciones a plazos
630375375
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Revalorizaciones contables
321321321
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
212121
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
16318154
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
113100100
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)
731434430
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
868686
  UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022)
000
  XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
342217217
  Por otras correcciones al resultado
44.2258.2478.352
D I S M I N U C I O N E S5.577.2804.679.218688.604
Impuesto sobre Sociedades 71.05615.8147.460
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 5.506.2244.663.403681.144
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 48.08721.91919.362
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
1.3431.270973
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
7.9942.8514.165
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
344344344
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
1.0481.0481.048
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
132129125
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
121212
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
155155155
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
717171
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
643637428
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
6.7265.4422.270
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
29.6189.9599.771
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 261.669112.491146.361
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
72.81718.64617.561
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
18.8887.5844.335
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
55.54553.40850.274
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
36.9575.9235.923
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
43.60922743.524
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
443
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
129111111
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
33.72026.58724.630
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 285.532277.53764.537
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
176.088168.28647.274
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
69.46869.4345.240
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
6.3106.3101.791
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
19.79419.63610.233
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
13.86613.8660
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
550
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 4.866.6874.217.134433.055
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
177.577163.568161.035
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
136136136
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
249193193
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
2.0502.0501.033
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
10.34310.3430
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
1.062541.008
  Arrendamiento financiero: régimen especial
3.4803.3512.790
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
274.399201.522100.398
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
13.5547.6921.169
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
4.382.3673.826.755164.092
  Por reserva para inversiones en Canarias
105105105
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
1.3641.3641.096
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Socio SICAV: Rentas derivadas liquidaciones SICAV (DT.41.2 LIS)
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 6.1044.4273.580
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)
000
  Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)
220
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
34027169
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
5.7624.1543.510
 Expande-contrae la tabla. RESTO 38.14429.89614.249
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
12.9848.4192.829
  Cambio criterios contables
44130975
  Operaciones a plazos
173173173
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
4.8954.8644.703
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
456456456
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
1.5881.5881.588
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
5.6945.694213
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)
323232
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022)
000
  XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por otras correcciones al resultado
11.8828.3624.180
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas1.063.5911.617.0971.661.160
Compensaciones de B.I. negativas 100.98896.54152.106
Base imponible positiva1.601.0971.575.3791.601.097
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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