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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Galicia , Sector: Total

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Galicia

Sector: Total

Ejercicio 2022
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas97.57648.87035.555
Resultado Contable10.247.55812.208.81911.049.169
A U M E N T O S7.164.7196.018.3565.597.895
Impuesto sobre Sociedades1.781.9201.745.8121.702.020
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS151414
Aumentos diversos5.382.7844.272.5303.895.861
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones171.52683.94782.119
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
101.27135.88433.970
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
29.81817.36519.847
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
866367395
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
1.8211.5971.436
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
804475445
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
31530868
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
7.0086.1976.084
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
14.9488.8518.270
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
7.2266.1455.477
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
7.4496.7586.128
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros3.364.9602.946.1023.009.316
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
3377
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
82.50536.12537.447
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
6.9241.6441.443
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
48.83111.36413.325
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
2.274.1712.234.9522.236.621
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
28.1652.28527.432
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
367.993133.213184.858
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
1238273
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
17.04216.65715.541
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
539.173509.773492.569
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)71.67057.99136.800
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
31.96621.16714.800
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
2.7071.7141.714
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
2.2272.2272.227
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
34.69232.80617.981
  Exención transmisión bienes inmuebles
777777
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales879.684520.933131.315
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
8.8362.6252.655
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
29170
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
15.67314.90815.030
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
3.1012.2982.491
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
16.3562.9959.078
  Arrendamiento financiero: régimen especial
25.07419.64517.509
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
132.84677.91643.537
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
10.5873.1051.223
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
665.347396.12139.713
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
1.2231.2230
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
6128280
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles348.941217.664211.556
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
5.6815.4923.846
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
14.7382.6942.063
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
72.37342.78442.251
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
733143
  Gastos por donativos y liberalidades
154.460135.407132.839
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
2176953
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
1182929
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
747391196
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
24.11123.11123.111
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)
232323
  Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
822
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
665341308
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
2.57454128
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
73.1537.2366.663
 Expande-contrae la tabla. RESTO546.002445.893424.756
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
23.95715.56816.650
  Cambio criterios contables
2.2521.2421.163
  Operaciones a plazos
43.36728.62927.288
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
8.3462.5481.843
  Revalorizaciones contables
1.4695591.334
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
2900290
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
20.6531.2072.542
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
3.2021.6992.310
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
45.51843.68119.312
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)
22800
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)
9.6079.4059.165
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
87.79787.79187.791
  UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022)
000
  XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
199150167
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
111111
  Reinversión de beneficios extraordinarios
1.2841.2041.177
  Por otras correcciones al resultado
297.822252.199253.714
D I S M I N U C I O N E S10.927.58610.206.8278.637.749
Impuesto sobre Sociedades 260.58769.52230.854
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 111
Disminuciones diversas 10.666.99810.137.3048.606.894
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 148.215128.356108.637
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
41.83238.34631.667
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
9.9248.5824.833
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
939323
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
1.8291.5141.152
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
262221197
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
124124121
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
2.9132.9132.653
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
462121
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
8.5078.3927.191
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
15.38214.88012.560
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
67.30253.27048.219
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 1.244.4191.141.013767.196
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
2.6762.0951.066
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
191.743180.966101.145
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
696969
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
31.41022.74411.955
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
68.87460.37229.200
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
462133257
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
251.125218.85683.338
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
225215166
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
23.96322.73118.419
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
673.871632.833521.581
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 7.125.2747.079.1536.597.324
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
3.435.6663.396.2263.059.331
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
3.397.8823.395.8413.325.851
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
32.22632.04514.954
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
2.2352.1742.143
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
166.177162.147130.067
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
2.6082.608417
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
5.5745.5741.404
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
82.11281.74562.364
  Exención transmisión bienes inmuebles
793793793
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 1.023.994696.904213.082
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
8.3394.0454.373
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
49490
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
12.73312.72910.576
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
46.93743.69439.905
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
12.60211.90511.640
  Arrendamiento financiero: régimen especial
34.61827.86622.283
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
145.55595.40743.658
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
6.3036.3036.303
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
9.9693.011755
  Montes vecinales en mano común
39.83939.3908.452
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
682.418428.23543.452
  Por reserva para inversiones en Canarias
1.9291.9291.929
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
4.9084.8784.854
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
13.55313.55313.553
  Transparencia fiscal internacional
000
  Socio SICAV: Rentas derivadas liquidaciones SICAV (DT.41.2 LIS)
4.2413.9101.347
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 24.13315.9561.286
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
918989
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
10200
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)
10100
  Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)
2052050
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
2.3205278
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
21.40515.5991.119
 Expande-contrae la tabla. RESTO 1.100.9631.075.921919.369
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
105.07998.14720.447
  Cambio criterios contables
2.3341.754927
  Operaciones a plazos
64.67752.19225.094
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
3.6853.6731.347
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
789787773
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
500
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
28.08627.4081.841
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
916900894
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
2362361
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
335.970335.581329.251
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)
305.344305.344305.344
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)
315129128
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022)
000
  XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
665665665
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
13.75213.75213.752
  Reinversión de beneficios extraordinarios
30300
  Por otras correcciones al resultado
239.080235.322218.906
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas6.469.5058.005.5477.997.103
Compensaciones de B.I. negativas 699.504659.293366.540
Base imponible positiva7.352.9997.298.6157.352.999
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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