- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña , Sector: Servicios a Empresas
Dimensión: Pequeña , Sector: Servicios a Empresas
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña , Sector: Servicios a Empresas
Ejercicio 2009
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 15.401 | 10.493 | 9.131 |
| Resultado contable | 5.163.792 | 9.505.179 | 7.382.942 |
| A U M E N T O S | 5.519.585 | 3.062.863 | 2.439.380 |
| Impuesto sobre Sociedades | 803.988 | 722.167 | 613.945 |
| Amort. inmovilizado I+D | 419 | 399 | 399 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 44.656 | 39.786 | 7.790 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 7.791 | 2.734 | 2.636 |
| Por implantación de empresas en el extranjero | 7.716 | 7.516 | 7.516 |
 Aumentos diversos | 4.655.015 | 2.290.261 | 1.807.094 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 54.041 | 20.733 | 7.552 |
| Libertad amort.gastos I+D | 8.671 | 5.521 | 4.073 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 5.652 | 2.675 | 2.420 |
| Pymes: libertad amortización | 15.231 | 8.569 | 9.438 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 5.956 | 4.397 | 4.618 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 57.605 | 18.765 | 21.749 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 28 | 28 | 28 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 182.639 | 22.539 | 22.394 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 1.740.178 | 838.805 | 957.737 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 91.831 | 82.766 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 88.555 | 35.061 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 15.714 | 1.229 | 983 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 2.527 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 10.659 | 8.374 | 6.855 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 653.554 | 222.444 | 193.601 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 70.550 | 66.443 | 20.523 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 39.661 | 15 | 15 |
| Otros gastos no deducibles | 216.568 | 154.624 | 100.990 |
| Revalorizaciones contables | 1.168 | 526 | 350 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 85.972 | 62.617 | 64.027 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 33 | 12 | 12 |
| Errores contables | 13.883 | 11.651 | 6.462 |
| Operaciones a plazos | 15.472 | 7.520 | 10.886 |
| Recuperación de valor patrimonial | 4.337 | 3.954 | 2.412 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 41.404 | 20.527 | 14.894 |
| Subcapitalización | 1.048 | 0 | 0 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 55 | 38 | 38 |
| Exención por doble imposición internacional | 13.311 | 5.260 | 2.314 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 14.201 | 11.482 | 10.659 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 15.888 | 1.713 | 104 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 46 | 46 | 46 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 510.077 | 272.413 | 262.045 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 11.531 | 5.504 | 840 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 518.898 | 348.862 | 35.978 |
| La 33ª Copa del América | 5 | 0 | 5 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | 7 | 7 | 7 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 34 | 34 | 34 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | |||
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 122.701 | 32.196 | 28.725 |
| Por saldo neto ajustes primera aplicación | 24.858 | 12.746 | 14.126 |
| D I S M I N U C I O N E S | 8.872.019 | 6.353.853 | 3.280.700 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.140.281 | 376.391 | 225.743 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1.020 | 854 | 331 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 1.042 | 1.042 | 927 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 10.952 | 10.952 | 10.929 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 492.164 | 429.012 | 104.240 |
| Disminuciones diversas | 7.226.560 | 5.535.603 | 2.938.530 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 57.838 | 28.226 | 4.101 |
| Libertad amort.gastos I+D | 6.142 | 3.968 | 1.519 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 26.338 | 23.570 | 17.591 |
| Pymes: libertad amortización | 13.217 | 12.143 | 10.724 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 6.944 | 4.987 | 4.013 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 67.864 | 35.995 | 15.637 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 5 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 96.772 | 22.742 | 16.625 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 2.379.422 | 1.583.571 | 1.372.035 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 7.385 | 2.113 | 413 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 146.793 | 96.975 | 22.174 |
| Deducción del fondo de comercio | 41.505 | 34.492 | 20.236 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 1.730 | 1.726 | 1.719 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 19.845 | 7.670 | 5.101 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 580.045 | 449.226 | 108.029 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 9.365 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 1.834 | 1.791 | 1.555 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 128.066 | 83.485 | 1.103 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 38 | 1 | 0 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 1.766 | 1.157 | 618 |
| Gts.oper.acciones propias | 3.000 | 1.517 | 819 |
| Errores contables | 33.036 | 8.325 | 6.264 |
| Operaciones a plazos | 11.431 | 9.633 | 8.149 |
| Recuperación de valor patrimonial | 8.346 | 8.337 | 8.320 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 44.234 | 19.515 | 11.404 |
| Exención por doble imposición internacional | 2.124.096 | 2.106.446 | 673.065 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 48.386 | 11.065 | 10.916 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 21.885 | 18.706 | 2.969 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 857 | 853 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 22.947 | 22.605 | 10.959 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 589.673 | 542.086 | 356.623 |
| Transparencia fiscal internacional | 71 | 71 | 71 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 530.542 | 312.442 | 271.235 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 563.101 | 402.487 | 38.629 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 11.531 | 5.504 | 840 |
| La 33ª Copa del América | 219 | 219 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | 185 | 185 | 115 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 127 | 127 | 127 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 5.613 | 5.613 | 5.613 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | |||
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 95.955 | 86.319 | 30.388 |
| Saldo neto ajustes primera aplicación | 8.453 | 5.995 | 3.456 |
| Base imponible | 6.437.382 | 6.376.153 | 6.437.382 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
