- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa , Sector: Servicios a Empresas
Dimensión: Microempresa , Sector: Servicios a Empresas
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa , Sector: Servicios a Empresas
Ejercicio 2010
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 110.514 | 62.334 | 46.666 |
| Resultado contable | 2.681.489 | 5.766.588 | 4.545.711 |
| A U M E N T O S | 2.681.554 | 1.403.570 | 1.552.299 |
| Impuesto sobre Sociedades | 623.230 | 585.659 | 561.964 |
| Amort. inmovilizado I+D | 463 | 19 | 417 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 17.500 | 8.527 | 9.404 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 24.613 | 3.781 | 11.587 |
| Por implantación de empresas en el extranjero | 215 | 15 | 15 |
 Aumentos diversos | 2.015.533 | 805.569 | 968.912 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 157.541 | 108.273 | 150.709 |
| Libertad amort.gastos I+D | 347 | 257 | 194 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 3.952 | 2.672 | 2.859 |
| Pymes: libertad amortización | 11.260 | 5.754 | 6.026 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 8.388 | 4.404 | 4.069 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 34.899 | 17.908 | 11.727 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 328 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 156.489 | 27.328 | 99.235 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 593.180 | 125.538 | 195.752 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.650 | 41 | 1.548 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 3.278 | 0 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 1 | 1 | 1 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 956 | 229 | 499 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 153.737 | 43.680 | 80.290 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 23.779 | 4.376 | 14.192 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 4 | 2 | 2 |
| Otros gastos no deducibles | 111.354 | 28.301 | 46.685 |
| Revalorizaciones contables | 116 | 26 | 6 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 10.472 | 417 | 7.368 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 5 | 4 | 5 |
| Errores contables | 2.851 | 770 | 1.277 |
| Operaciones a plazos | 40.896 | 26.062 | 19.924 |
| Recuperación de valor patrimonial | 72.604 | 72.598 | 70.807 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 4.392 | 3.095 | 3.482 |
| Subcapitalización | 433 | 433 | 0 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 80 | 41 | 40 |
| Exención por doble imposición internacional | 2.510 | 2.509 | 2.509 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 46.148 | 43.276 | 43.024 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 29.816 | 2.345 | 2.388 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 835 | 835 | 725 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 236.700 | 144.004 | 106.299 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 8.203 | 5.389 | 1.748 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 195.953 | 94.664 | 9.399 |
| La 33ª Copa del América | 149 | 141 | 2 |
| Rég.entidades navieras | 35.482 | 0 | 35.482 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | |||
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 652 | 636 | 628 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 148 | 8 | 148 |
| Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 47.859 | 27.984 | 34.864 |
| Por saldo neto ajustes primera aplicación | 11.440 | 11.094 | 9.058 |
| D I S M I N U C I O N E S | 3.153.815 | 2.085.636 | 1.441.160 |
| Impuesto sobre Sociedades | 513.247 | 108.516 | 84.332 |
| Amort. inmovilizado I+D | 478 | 478 | 476 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 922 | 896 | 867 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 19.830 | 19.830 | 19.635 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 1.017.744 | 976.534 | 259.658 |
| Disminuciones diversas | 1.601.593 | 979.382 | 1.076.192 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 8.130 | 6.338 | 4.134 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.165 | 1.080 | 444 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 46.200 | 24.157 | 17.528 |
| Pymes: libertad amortización | 17.670 | 15.302 | 11.171 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 11.223 | 9.095 | 5.391 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 195.724 | 41.590 | 10.539 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 61.693 | 43.997 | 22.202 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 252.976 | 101.874 | 51.862 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 285 | 285 | 212 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 27.307 | 21.744 | 20.551 |
| Deducción del fondo de comercio | 19.333 | 14.628 | 1.168 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 123 | 105 | 79 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.203 | 1.125 | 1.068 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 146.000 | 69.469 | 78.341 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 1 | 1 | 1 |
| Revalorizaciones contables | 4.165 | 1.061 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 94.915 | 84.515 | 1.879 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 1.357 | 1.169 | 692 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 7.244 | 6.466 | 5.861 |
| Gts.oper.acciones propias | 34.647 | 33.841 | 241 |
| Errores contables | 11.263 | 5.763 | 1.248 |
| Operaciones a plazos | 77.069 | 75.955 | 71.848 |
| Recuperación de valor patrimonial | 1.190 | 1.158 | 557 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 31.830 | 25.458 | 19.642 |
| Exención por doble imposición internacional | 609.184 | 591.820 | 554.052 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 11.103 | 11.098 | 2.249 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 19.189 | 16.271 | 10.255 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 2.007 | 2.007 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 37.967 | 27.364 | 3.202 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 273.299 | 273.299 | 190.051 |
| Transparencia fiscal internacional | 343 | 343 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 254.661 | 174.523 | 109.777 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 205.413 | 133.070 | 10.167 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 8.203 | 5.389 | 1.748 |
| La 33ª Copa del América | 140 | 140 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 100.470 | 100.470 | 100.470 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | |||
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 182 | 182 | 178 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 148 | 8 | 148 |
| Otras correcciones al resultado | 40.117 | 30.439 | 26.979 |
| Saldo neto ajustes primera aplicación | 3.583 | 1.731 | 470 |
| Base imponible | 4.397.916 | 4.293.808 | 4.397.916 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
