Ajustes al resultado contable (Grandes) por Sector
Sector: Servicios a Empresas
Sector: Servicios a Empresas
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Grandes
Ajustes al resultado contable (Grandes) por Sector
Sector: Servicios a Empresas
Ejercicio 2011
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 2.000 | 1.362 | 1.209 |
| Resultado contable | 10.694.849 | 18.889.739 | 13.784.836 |
| A U M E N T O S | 15.346.918 | 7.902.696 | 10.579.143 |
| Impuesto sobre Sociedades | 2.956.326 | 2.718.653 | 2.639.888 |
| Amort. inmovilizado I+D | 5.006 | 4.764 | 4.672 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 6.090 | 1.223 | 616 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 7.219 | 4.150 | 4.661 |
 Aumentos diversos | 12.372.279 | 5.173.907 | 7.929.306 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 250.865 | 105.820 | 156.045 |
| Libertad amort.gastos I+D | 6.166 | 4.763 | 4.609 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 156.492 | 155.751 | 11.493 |
| Pymes: libertad amortización | 795 | 709 | 717 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 274 | 274 | 259 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 135.117 | 56.606 | 43.839 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 341.785 | 138.356 | 167.929 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 6.392.203 | 2.547.075 | 3.952.363 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 377 | 377 | 377 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 572 | 256 | 316 |
| Deducción del fondo de comercio | 48.826 | 8.847 | 10.006 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 1.389 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 71.140 | 43.463 | 45.269 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.572.160 | 931.149 | 737.638 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 55.778 | 48.375 | 39.557 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 10.525 | 10.525 | 10.525 |
| Otros gastos no deducibles | 98.606 | 51.638 | 41.694 |
| Revalorizaciones contables | 10.169 | 8.956 | 1.707 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 47.411 | 46.605 | 46.575 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Errores contables | 65.833 | 63.935 | 8.961 |
| Operaciones a plazos | 9.625 | 7.933 | 8.850 |
| Recuperación de valor patrimonial | 276 | 0 | 276 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 247.495 | 64.223 | 189.241 |
| Subcapitalización | 142 | 0 | 0 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 83 | 1 | 1 |
| Exención por doble imposición internacional | 75.325 | 71.693 | 48.575 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 132.319 | 112.106 | 99.844 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 1.680.015 | 36.271 | 1.680.015 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 165.309 | 98.074 | 37.978 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 6.188 | 5.164 | 2.441 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 123.822 | 37.142 | 49.318 |
| Rég.entidades navieras | 13.276 | 0 | 13.276 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | |||
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 20.472 | 20.472 | 20.472 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 631.400 | 497.296 | 499.090 |
| D I S M I N U C I O N E S | 18.077.038 | 15.046.835 | 11.076.470 |
| Impuesto sobre Sociedades | 2.491.283 | 1.309.146 | 1.255.263 |
| Amort. inmovilizado I+D | 4.900 | 4.722 | 4.672 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 183 | 167 | 167 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 5.987 | 5.987 | 5.987 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 566.099 | 547.797 | 269.049 |
| Disminuciones diversas | 15.008.585 | 13.179.014 | 9.541.331 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 147.489 | 109.417 | 60.036 |
| Libertad amort.gastos I+D | 5.884 | 5.712 | 5.316 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 688.093 | 681.908 | 147.731 |
| Pymes: libertad amortización | 813 | 813 | 703 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 378 | 378 | 352 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 297.520 | 207.090 | 8.537 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 2 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 525.231 | 392.435 | 366.646 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 3.715.065 | 3.236.589 | 2.872.397 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 11.637 | 1.564 | 1.564 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 211.236 | 189.152 | 192.476 |
| Deducción del fondo de comercio | 131.222 | 83.096 | 65.665 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 18.726 | 8.816 | 5.901 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 59.896 | 29.441 | 30.669 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.171.800 | 855.689 | 559.978 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 3.451 | 3.370 | 3.370 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 6.554 | 6.547 | 6.543 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 8.628 | 4.490 | 2.367 |
| Gts.oper.acciones propias | 7.137 | 4.480 | 193 |
| Errores contables | 96.524 | 69.607 | 14.873 |
| Operaciones a plazos | 9.903 | 6.490 | 9.754 |
| Recuperación de valor patrimonial | 15.188 | 15.188 | 0 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 133.354 | 91.464 | 24.408 |
| Exención por doble imposición internacional | 6.642.367 | 6.508.932 | 4.619.913 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 70.038 | 62.449 | 35.630 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 261.619 | 254.479 | 245.267 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 23.774 | 0 | 23.774 |
| Valor.bienes y derechos | 4.666 | 1.250 | 1.250 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 593.090 | 429.766 | 169.364 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 204.699 | 137.176 | 43.368 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 114.072 | 38.855 | 46.866 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 6.188 | 5.164 | 2.441 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 20.429 | 20.429 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | |||
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 100 | 100 | 100 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 7.105 | 7.105 | 7.105 |
| Correcciones entidades normativa foral | 58.387 | 46.709 | 46.709 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 272.247 | 179.466 | 155.689 |
| Base imponible | 13.018.467 | 12.363.835 | 13.018.467 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
