Ajustes al resultado contable (Grandes) por Sector
Sector: Industria
Sector: Industria
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Grandes
Ajustes al resultado contable (Grandes) por Sector
Sector: Industria
Ejercicio 2011
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 5.427 | 3.915 | 3.356 |
| Resultado contable | 6.232.246 | 12.881.733 | 11.311.613 |
| A U M E N T O S | 11.490.121 | 6.698.912 | 6.944.394 |
| Impuesto sobre Sociedades | 3.720.177 | 3.406.044 | 3.267.959 |
| Amort. inmovilizado I+D | 16.184 | 12.069 | 11.708 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 11.045 | 7.330 | 6.415 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 3.970 | 3.103 | 3.103 |
 Aumentos diversos | 7.738.745 | 3.270.367 | 3.655.209 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 287.647 | 126.108 | 181.361 |
| Libertad amort.gastos I+D | 65.631 | 35.307 | 54.657 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 247.386 | 234.287 | 175.573 |
| Pymes: libertad amortización | 1.987 | 1.542 | 1.477 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.098 | 2.027 | 1.868 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 111.759 | 77.824 | 72.610 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 181 | 181 | 181 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 178.601 | 111.585 | 88.433 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 2.716.744 | 603.743 | 795.543 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.359 | 1.219 | 1.219 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 17 | 17 | 17 |
| Deducción del fondo de comercio | 36.980 | 15.086 | 13.048 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 2.004 | 1.216 | 589 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 151.451 | 79.396 | 57.733 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 2.646.358 | 1.215.106 | 1.503.124 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 75.549 | 62.930 | 52.981 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 17 | 17 | 17 |
| Otros gastos no deducibles | 143.314 | 83.501 | 76.270 |
| Revalorizaciones contables | 5.583 | 4.402 | 4.301 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 271.057 | 258.518 | 257.315 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 233 | 233 | 17 |
| Errores contables | 10.323 | 6.659 | 6.865 |
| Operaciones a plazos | 50.828 | 31.672 | 40.035 |
| Recuperación de valor patrimonial | 12.521 | 11.516 | 3.308 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 122.034 | 49.816 | 44.215 |
| Subcapitalización | 4.953 | 0 | 0 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 2.747 | 1.815 | 1.596 |
| Exención por doble imposición internacional | 5.198 | 1.766 | 2.158 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 39.359 | 37.690 | 16.602 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 12.292 | 385 | 382 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 3.473 | 3.473 | 3.473 |
| Transparencia fiscal internacional | 772 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 7.507 | 6.314 | 5.208 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | |||
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 6.933 | 6.818 | 3.418 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 513.782 | 198.131 | 189.588 |
| D I S M I N U C I O N E S | 12.910.734 | 8.918.540 | 6.164.457 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.159.950 | 255.176 | 237.100 |
| Amort. inmovilizado I+D | 13.910 | 13.023 | 8.237 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 5.295 | 5.254 | 4.646 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 6.147 | 6.147 | 5.796 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 592.151 | 557.868 | 440.437 |
| Disminuciones diversas | 11.133.282 | 8.081.072 | 5.468.241 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 265.934 | 243.127 | 193.665 |
| Libertad amort.gastos I+D | 87.203 | 78.964 | 64.855 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 2.865.238 | 2.789.977 | 1.183.881 |
| Pymes: libertad amortización | 7.087 | 7.066 | 6.487 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.196 | 2.017 | 1.715 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 76.800 | 62.510 | 46.492 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 298 | 298 | 298 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 140.669 | 99.009 | 69.822 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 1.440.891 | 654.138 | 540.307 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.708 | 1.707 | 1.707 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 30.674 | 23.987 | 20.015 |
| Deducción del fondo de comercio | 159.944 | 119.553 | 87.301 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 30.950 | 30.118 | 25.021 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 248.951 | 207.374 | 137.863 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 2.824.424 | 1.670.709 | 1.449.228 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 360 | 360 | 360 |
| Revalorizaciones contables | 3.370 | 2.838 | 1.387 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 56.076 | 55.876 | 47.693 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 10 | 10 | 10 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 10.242 | 9.116 | 8.245 |
| Gts.oper.acciones propias | 1.591 | 1.465 | 576 |
| Errores contables | 70.702 | 24.322 | 10.587 |
| Operaciones a plazos | 19.398 | 19.041 | 18.966 |
| Recuperación de valor patrimonial | 18.999 | 18.132 | 2.745 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 185.930 | 126.778 | 102.322 |
| Exención por doble imposición internacional | 2.634.860 | 1.921.115 | 1.556.250 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 6.027 | 6.027 | 5.477 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 58.208 | 51.554 | 45.068 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 101.171 | 77.295 | 77.295 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 178.872 | 176.124 | 151.210 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 2.237 | 2.237 | 2.237 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 464 | 464 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 7.507 | 6.314 | 5.208 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | |||
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 4.430 | 4.430 | 4.430 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 12.994 | 12.591 | 1.967 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 174.602 | 137.017 | 41.652 |
| Base imponible | 11.651.113 | 11.541.177 | 11.651.113 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
