- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Comunidad Autónoma y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Cataluña , Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca
Comunidad Autónoma: Cataluña , Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Cataluña , Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca
Ejercicio 2012
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 4.623 | 2.525 | 1.785 |
| Resultado contable | 35.792 | 118.182 | 97.319 |
| A U M E N T O S | 105.572 | 95.894 | 86.852 |
| Impuesto sobre Sociedades | 37.575 | 37.147 | 35.095 |
 Aumentos diversos | 67.997 | 58.747 | 51.757 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 278 | 209 | 167 |
| Amort. inmovilizado I+D | 138 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 78 | 78 | 78 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 2.239 | 2.213 | 2.212 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 979 | 974 | 962 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 866 | 832 | 794 |
| Pymes: libertad amortización | 1.581 | 1.195 | 1.120 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.267 | 748 | 603 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 43 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.355 | 1.158 | 1.094 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 136 | 136 | 66 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 774 | 227 | 227 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 27 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 18.516 | 18.515 | 18.396 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 266 | 44 | 41 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 4.252 | 1.130 | 1.970 |
| Revalorizaciones contables | 8 | 8 | 8 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 2.726 | 2.351 | 2.726 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Errores contables | 71 | 62 | 32 |
| Operaciones a plazos | 556 | 334 | 487 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 3 | 3 | 3 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 80 | 80 | 53 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 147 | 76 | 77 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 147 | 73 | 73 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 21.441 | 19.742 | 19.945 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 90 | 88 | 88 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 6.221 | 6.106 | 102 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8% | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10% | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 3.712 | 2.365 | 431 |
| D I S M I N U C I O N E S | 61.062 | 53.068 | 41.552 |
| Impuesto sobre Sociedades | 5.805 | 202 | 116 |
| Disminuciones diversas | 55.291 | 52.899 | 41.441 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 300 | 300 | 86 |
| Amort. inmovilizado I+D | 9 | 9 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 458 | 458 | 458 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 10.404 | 10.380 | 10.341 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 2.485 | 2.485 | 1.120 |
| Pymes: libertad amortización | 1.463 | 1.443 | 904 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.353 | 1.070 | 862 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 9 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.069 | 995 | 840 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 3 | 3 | 3 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 440 | 156 | 84 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 7 | 7 | 7 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 9 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 144 | 144 | 144 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 71 | 63 | 65 |
| Gts.oper.acciones propias | 5 | 3 | 3 |
| Errores contables | 102 | 102 | 101 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 3 | 3 | 3 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 185 | 142 | 97 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 0 | 0 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 299 | 245 | 245 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 24.519 | 23.111 | 22.950 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 90 | 88 | 88 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 6.622 | 6.513 | 110 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 2.666 | 2.666 | 2.661 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 8 | 8 | 8 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8% | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10% | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 2.622 | 2.557 | 342 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 80.278 | 160.975 | 142.614 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 28.695 | 28.198 | 7.712 |
| Base imponible positiva | 134.902 | 134.372 | 134.902 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
