- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Mediana , Sector: Total
Dimensión: Mediana , Sector: Total
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Mediana , Sector: Total
Ejercicio 2013
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 5.649 | 3.949 | 3.493 |
| Resultado contable | 6.357.196 | 13.950.859 | 11.916.860 |
| A U M E N T O S | 17.635.673 | 10.858.748 | 9.910.409 |
| Impuesto sobre Sociedades | 3.164.833 | 2.898.577 | 2.861.353 |
 Aumentos diversos | 14.470.840 | 7.960.171 | 7.049.056 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 282.767 | 172.306 | 189.369 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 1.445.119 | 966.920 | 1.020.737 |
| Amort. inmovilizado I+D | 5.546 | 3.811 | 4.665 |
| Libertad amort.gastos I+D | 13.407 | 11.395 | 8.388 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 75.513 | 62.758 | 68.823 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 103.157 | 68.084 | 78.627 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 121.794 | 99.282 | 62.243 |
| Pymes: libertad amortización | 2.995 | 2.705 | 2.367 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.577 | 990 | 1.313 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 299 | 34 | 34 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 104.625 | 63.099 | 74.613 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 1.490 | 1.233 | 1.233 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 950.208 | 368.073 | 492.911 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 109 | 19 | 19 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 901.359 | 466.799 | 553.481 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 222.758 | 198.214 | 207.906 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 83.062 | 83.062 | 83.062 |
| Deducción del fondo de comercio | 39.993 | 9.214 | 8.372 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 1.159 | 1.042 | 1.159 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 112.349 | 85.790 | 97.122 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 2.243.838 | 952.303 | 975.781 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 70.817 | 53.897 | 50.077 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 32.147 | 2.095 | 2.380 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 1.367.959 | 881.312 | 973.941 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 87.743 | 28.839 | 40.391 |
| Otros gastos no deducibles | 289.162 | 123.439 | 115.984 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 15.942 | 4.748 | 3.776 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 19.511 | 10.549 | 11.311 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 3.264 | 82 | 87 |
| Errores contables | 56.379 | 7.397 | 12.238 |
| Operaciones a plazos | 125.507 | 49.758 | 97.545 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 148.361 | 141.654 | 141.603 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 58.575 | 235 | 235 |
| Ajustes art. 19.13 | 49.365 | 46.096 | 988 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 254.384 | 51.035 | 73.932 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.189.639 | 446.014 | 695.925 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 4.585 | 1.783 | 3.248 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 3.280 | 2.802 | 2.862 |
| Exención por doble imposición internacional | 23.646 | 18.438 | 2.787 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 55.650 | 54.955 | 54.955 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 107.540 | 70.622 | 69.393 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 29.447 | 29.241 | 29.241 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.220.144 | 653.926 | 392.777 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 142.414 | 39.933 | 13.476 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 2.028.665 | 1.399.545 | 71.282 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 2.507 | 1.807 | 2.507 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 1.778 | 51 | 51 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 13.398 | 7.943 | 10.414 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 11.893 | 10.465 | 11.892 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 4.714 | 3.272 | 3.727 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 339.300 | 201.107 | 227.807 |
| D I S M I N U C I O N E S | 13.494.592 | 9.965.670 | 6.495.436 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.482.258 | 675.559 | 265.733 |
| Disminuciones diversas | 12.554.194 | 9.940.318 | 6.803.130 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 193.386 | 130.413 | 112.947 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 1.331 | 1.298 | 1.298 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1.526 | 1.114 | 1.318 |
| Libertad amort.gastos I+D | 23.661 | 19.454 | 15.381 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 55.730 | 55.654 | 55.704 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 49.255 | 44.740 | 46.041 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 225.648 | 225.178 | 19.030 |
| Pymes: libertad amortización | 7.595 | 7.051 | 1.887 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 3.684 | 3.595 | 3.368 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 107 | 67 | 107 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 57.284 | 42.575 | 42.809 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 262 | 17 | 17 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 546.108 | 435.330 | 266.552 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 35 | 35 | 35 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 526.576 | 438.516 | 297.333 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 846.474 | 836.514 | 832.268 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 32.602 | 26.258 | 31.204 |
| Deducción del fondo de comercio | 91.692 | 24.893 | 25.415 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 25.271 | 23.629 | 23.650 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 208.418 | 195.997 | 174.858 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.552.241 | 1.005.039 | 922.526 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 199 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 316.618 | 252.225 | 104.544 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 292 | 156 | 143 |
| Revalorizaciones contables | 14.988 | 592 | 485 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 11.558 | 7.328 | 5.758 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 9.119 | 41 | 41 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 5.327 | 2.664 | 3.273 |
| Gts.oper.acciones propias | 1.135 | 1.068 | 1.054 |
| Errores contables | 127.117 | 72.001 | 31.610 |
| Operaciones a plazos | 96.964 | 67.701 | 83.978 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 118.929 | 107.289 | 93.168 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 20.481 | 20.481 | 13.534 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 132.658 | 69.054 | 60.278 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 56.990 | 47.559 | 37.564 |
| Exención por doble imposición internacional | 1.977.320 | 1.801.717 | 1.473.531 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 298.979 | 291.947 | 289.006 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 101.513 | 91.240 | 88.070 |
| Obra benéfico-social cajas | 12.456 | 12.456 | 12.456 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 146.140 | 104.715 | 82.855 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 89.750 | 78.088 | 76.111 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 8.118 | 8.118 | 2.094 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 27.429 | 27.429 | 26.807 |
| Transparencia fiscal internacional | 3.510 | 3.510 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.294.106 | 818.154 | 455.716 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 128.377 | 32.568 | 3.473 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 2.113.061 | 1.546.633 | 76.910 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 11.218 | 11.218 | 11.218 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 16.422 | 16.422 | 14.944 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 74.562 | 74.562 | 73.253 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 8.812 | 4.701 | 6.275 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 881.160 | 851.315 | 801.234 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 10.000.912 | 14.210.438 | 14.775.115 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 1.013.662 | 934.400 | 677.582 |
| Base imponible positiva | 14.097.533 | 13.616.831 | 14.097.533 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
